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我有一家勞務公司，22年4月份轉(zhuǎn)查賬征收的。以前一直雙定戶，22年1月份開的發(fā)票是雙定時候簽訂的合同也沒成本費用核算。現(xiàn)在想注銷，以前的勞務費只有發(fā)放記錄，也沒票。能提供付款記錄，收貨單，但沒有發(fā)票，這注銷嗎？賬上22年4月份轉(zhuǎn)查賬后有暫估以前的勞務費，貸應付賬款暫估。這個怎么處理
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您好，雙定戶倒不需要發(fā)票的，就是我們轉(zhuǎn)為查賬征收以后需要發(fā)票。合同是雙定時簽的，但業(yè)務發(fā)生是查賬期間發(fā)生的，這個暫估的勞務費沒有發(fā)票是不能稅前扣除，現(xiàn)在把暫估的分錄紅沖，我們賬上還有累計虧損的話，也不用交所得稅的
2024 11/23 07:06
84785000 
2024 11/23 07:07
業(yè)務也是雙定時候的業(yè)務。開票開了大半了。還有一部分尾款。還有我是個體戶，不是交的企業(yè)所得稅。
廖君老師 
2024 11/23 07:10
哦哦，對對，個體是交經(jīng)營所得稅，我們沒有累計未分配利潤，經(jīng)營個稅也不用交的。
業(yè)務也是雙定時候的業(yè)務那這個收入在雙定時確認了么，不能在查賬期間確認這個收入
84785000
2024 11/23 07:13
合同和業(yè)務都是在雙定時候簽訂的。施工也是。但是開票晚，開票是屬于雙定時候開了大部分，變?yōu)椴橘~后又開了一部分。成本費用都是雙定時候發(fā)生了哇。我4月開了發(fā)票了，就導致我沒有成本，所以賬上就暫估了，真實的是前面自己全部已經(jīng)付了。現(xiàn)在要注銷，這個怎么弄
廖君老師
2024 11/23 07:23
您好，這個情況只能拿資料去跟專管員說明，但會不會認可就難說了，其實是我們記賬沒有按權(quán)責發(fā)生制導致的。查賬時暫估成本沒有發(fā)票，這個是肯定不能稅前扣除，我們先準備好資料去溝通，然后更正申報表，把我們的賬也改了
84785000
2024 11/23 09:40
那這個成本是我雙定時候就發(fā)生的哇。那時候不用建賬哇?，F(xiàn)在我能先改賬嗎？把應付賬款暫估用其他應付款～老板兒子。這樣調(diào)了？
廖君老師
2024 11/23 09:46
您好，您說的我都明白，不是因為應付賬款暫估這個科目不對，是因為我們這個分錄的損益科目影響了利潤，但又沒有發(fā)票，要調(diào)增，您說這是雙定時的收入我也理解，關(guān)鍵是我們賬上顯示是查賬期間的收入，我們延期確認收入了
84785000
2024 11/23 09:49
是的是的，就是這意思，收入延期確認了。但是成本倒前面發(fā)生了。那現(xiàn)在賬上先怎么調(diào)呢，我再帶哪些資料去？
廖君老師
2024 11/23 09:56
您好，帶好我們這個業(yè)務的合同，開票資料，申報數(shù)據(jù)，憑證分錄，公章。
去稅務大廳更正申報，因為現(xiàn)在我們已經(jīng)不好更正雙定戶時的申報表了，
84785000
2024 11/23 10:14
那賬上怎么改呢？應付賬款暫估用其他應付款～某某。這樣應付賬款清0了。其他應付款有余額怎么銷??？能借個體戶法人的款銷嗎？到時候注銷時候就以注冊資本為限，其余不還了
廖君老師
2024 11/23 10:16
您好，賬上把這個分錄紅沖了，不只是把往來科目改了，
2.不可以的，注銷時往來科目都要結(jié)平，應付不付就要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
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