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實(shí)務(wù)
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企業(yè)所得稅申報表是虧損的，做年報的時候調(diào)增調(diào)減后，有了利潤繳納了所得稅，12月利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表需要調(diào)整成個年報一樣嗎？
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您好，不需要的哦，只有實(shí)繳的所得稅有分錄，稅法和會計不一致的調(diào)整是調(diào)表不調(diào)賬，只在申報表上調(diào)整哦
2024 11/22 23:08
84784978 
2024 11/22 23:13
1月的時候申報10，11，12月利潤表資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)交季度企業(yè)所得稅表，申報年報的時候，就是調(diào)增調(diào)減后的報表。年報和季度報表不用調(diào)整一樣嗎？來年按照季度報表繼續(xù)就可以嗎？
廖君老師 
2024 11/22 23:17
您好，年報也不用調(diào)整，稅會差異在年度所得稅匯繳申報時調(diào)整哦，其他表不用調(diào)整的，會計利潤又沒?有錯的
84784978
2024 11/22 23:21
你說的年報不用調(diào)整，這個年報就是最后一個季度報表吧。我說的年報就是匯算清繳的報表。
84784978
2024 11/22 23:23
最后一個季度有季度預(yù)交企業(yè)所得稅申報表嗎？還是直接年度所得稅匯算清繳？
廖君老師
2024 11/22 23:24
哦哦，我說的年報不是最后一個季度報表，是下年有個年報和所得稅匯繳申報，如果只是稅法差異，賬沒有其他調(diào)整，年報不用變動 ，所得稅匯繳申報里稅會差異的調(diào)整。
如果我們賬里還有調(diào)整的，那年報要調(diào)整，比如調(diào)整增加收益，就要在年報里體現(xiàn)
84784978
2024 11/22 23:37
最后一個季度報表該怎么申報就怎么申報吧。年報的話，如果有變動就按照變動的來吧。利潤表有變動就按照變動的走，比如納稅調(diào)增調(diào)減后，資產(chǎn)負(fù)債表也是這樣有變動按照變動的來，
84784978
2024 11/22 23:39
比如管理費(fèi)用調(diào)增調(diào)減了，年報利潤表里管理費(fèi)用就相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減來申報嗎？
廖君老師
2024 11/22 23:43
您好，是?的，是這么申報的，這個年報的調(diào)整不包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)這種稅會差異的調(diào)增哈，因?yàn)橘~本來就沒?有錯的，是稅法不讓扣這么多
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