免費(fèi)問答

以后都拿不到發(fā)票的，也不用做賬務(wù)調(diào)整嗎

匯算清繳時(shí)只做納稅調(diào)增就行了嗎

發(fā)票是 稅法法定要求的扣稅憑證，所以，它是用來計(jì)算企業(yè)所得稅的重要依據(jù) 會計(jì)法上，沒有規(guī)定，沒有發(fā)票就不能入賬，所以，無論什么時(shí)候，賬務(wù)都不用調(diào)整 最終 稅會差異，體現(xiàn)在應(yīng)交所得稅上 比方說， 1）會計(jì)利潤=100 會計(jì)所得稅=100*0.25=25 2）房租=10 那么，稅法的應(yīng)納稅所得額=100+10=110 最終所得稅=110*0.25=27.5

【匯算清繳時(shí)只做納稅調(diào)增就行了嗎】 ----對的，理解完全正確

好的，謝謝老師

因?yàn)?2年開票的，開票金額也小于實(shí)際房租，23年，24年都不給開票了，我24年做匯算清繳時(shí)沒調(diào)增，25年一起調(diào)可以嗎？

可以的， 就放25年一起調(diào)吧

法人支付的房租款，相當(dāng)于沒票沖賬，那其他應(yīng)付款-法人對應(yīng)的房租金額我也得處理呢？怎么處理合適，做營業(yè)外支出嗎？

其他應(yīng)付款-法人墊付房租，也不能一直掛在賬上吧

這個(gè)錢，難道不還給法人了嗎 如果不還，? 那么，相當(dāng)于 你家是 免費(fèi)使用 房子的 所以，我認(rèn)為，? 把原來的分錄 做相反的憑證就行，相當(dāng)于什么都沒發(fā)生 借：其他應(yīng)付款 貸：銷售費(fèi)用? （24年租金） ? ? ?以前年度損益調(diào)整? （22 與23年租金） ? ? ??

我明白了，謝謝老師。 沒發(fā)票，也不影響我正常做賬，法人墊付的，做往來就行 匯算清繳是沒發(fā)票的調(diào)增

對的，同學(xué)，理解正確