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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司租用個(gè)人房屋做辦公室，與樓上的公司共用電梯，現(xiàn)在需要向國(guó)家支付電梯維護(hù)費(fèi)，兩家公司私下商議好，統(tǒng)一付給房東，由房東付給國(guó)家有關(guān)單位，發(fā)票是一家公司開一年，今年是本公司取得電梯維護(hù)費(fèi)的發(fā)票，問(wèn)題：公司實(shí)際只支付一部分電梯費(fèi)用，比發(fā)票金額少，這怎么入賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
按實(shí)際支付金額入賬
借：管理費(fèi)用 - 電梯維護(hù)費(fèi)（實(shí)際支付金額）
貸：銀行存款（實(shí)際支付金額）
發(fā)票金額大于實(shí)際支付金額部分
如果不承擔(dān)這部分費(fèi)用，可將發(fā)票復(fù)印件附在憑證后，并在憑證上注明實(shí)際支付情況和與其他公司分?jǐn)偳闆r。
如果未來(lái)可能需要支付差額部分，可先將差額計(jì)入其他應(yīng)付款
借：管理費(fèi)用 - 電梯維護(hù)費(fèi)（發(fā)票金額 - 實(shí)際支付金額）
貸：其他應(yīng)付款（發(fā)票金額 - 實(shí)際支付金額）
待實(shí)際支付時(shí)
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
2024 11/22 10:02
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