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請問老師，小規(guī)模納稅人月未開票收入收入5萬元，會計分錄應該怎么做呢？
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那么本月需要轉出的進項=已經(jīng)勾選抵扣的進項*20/（30+20）
小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2024 11/21 08:58
84785004 
2024 11/21 09:00
這個營業(yè)外收入在匯算清繳的時候要調(diào)整嗎？
家權老師 
2024 11/21 09:03
那個不需要調(diào)整的，正常計算所得稅
84785004
2024 11/21 09:04
那增值稅申報表應該怎么填呢？
家權老師
2024 11/21 09:07
只填第10欄不含稅金額
84785004
2024 11/21 09:10
這樣不用交增值稅哈？
家權老師
2024 11/21 09:12
是的，不需要交增值稅的
84785004
2024 11/21 09:12
那如果月度超過10月的話，分錄和申報表應該是什么樣子的呢？
家權老師
2024 11/21 09:14
開的普票填第3行，專票填第2行，專普票合計填第1行。
在減免稅明細表2-4列填開的1%發(fā)票的不含稅金額*2%
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