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問題已解決
老師，我們有部分人員工資在我們這發(fā)，但社保不在我們單位交，報個稅的時候，社保個人承擔部分又作為轉(zhuǎn)賬扣除，但賬上和個稅系統(tǒng)就會產(chǎn)生社保個人承擔部分的差異，這個如何來調(diào)賬呢。這部分能計入管理費用-其他，貸應(yīng)付賬款薪酬嗎？
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不建議計入管理費用 - 其他和應(yīng)付職工薪酬
因為這部分人員社保不在本單位交，計入管理費用 - 其他和應(yīng)付職工薪酬不符合實際社保繳納情況。
正確的調(diào)賬方法
可以將多扣的社保個人承擔部分在工資發(fā)放時進行調(diào)整，沖減當期的工資費用。比如，原來扣社保時是 “借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款等、其他應(yīng)付款 - 社保（個人部分）”，調(diào)賬時做反向分錄沖減多扣的部分，使得賬上和個稅系統(tǒng)金額相符。
2024 11/19 18:56
84785019 
2024 11/19 19:00
那申報個稅的金額是不是應(yīng)按扣除社保個人部分的金額來申報，社保這塊不應(yīng)在專項扣除中體現(xiàn)呢。
樸老師 
2024 11/19 19:01
按計提的金額申報
但是社保個人部分是不交個稅的
84785019
2024 11/19 21:51
那中間的差額如何調(diào)整呢？
84785019
2024 11/19 21:52
因為社保這塊不在我們這交。我們怎么計提呢。社保個人部分就一直掛著嗎？
樸老師
2024 11/19 21:52
為啥會有差額呢？計提的工資金額包含個人部分的社保
樸老師
2024 11/19 21:53
社保是你們委托其他單位給交的？
84785019
2024 11/19 22:18
她自己委托其他單位交的呢
樸老師
2024 11/19 22:43
那你們不用計提他的社保，企業(yè)部分不用計提
個人部分發(fā)工資不用扣
84785019
2024 11/19 23:02
嗯嗯，但是其他應(yīng)收款—社保個人的金額就會一直在賬上掛著呀
樸老師
2024 11/19 23:40
這個個人部分的社保不用你交，你也不用做
只要計提工資發(fā)工資就可以
84785019
2024 11/20 11:41
但是計提的時候，不是借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬嗎？發(fā)放工資的時候，不是借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，貸其他應(yīng)收款社保個人部分嗎？那其他應(yīng)收款社保個人部分就會一直有余額呀？
樸老師
2024 11/20 11:45
同學你好
你又沒交社保你做貸其他應(yīng)收款社保個人部分做什么呢？這個完全沒必要做
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