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問題已解決
老師，上個月增值稅留抵14348.6元，這個月銷項稅58764.4元，進(jìn)項稅65157.38元，這個月留抵稅額20741元，這個月的增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？分錄怎么做？
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同學(xué)，你好
可以參考這個分錄哦
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。
11/19 14:22
84784997 
11/19 14:26
有點看不懂，可以把我給你發(fā)的金額帶進(jìn)去分錄里嗎？謝謝老師了
小菲老師 
11/19 14:28
同學(xué)，你好
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）65157.38；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）65157.38。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）58764.4；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）58764.4。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—未交增值稅6392.98；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6392.98
84784997
11/19 14:36
我的留抵稅額是20741元呀，而且上個月還有留抵稅14348.16元了，上個月的留抵稅我放在未交增值稅科目里了
小菲老師
11/19 14:36
同學(xué)，你好
留抵的話，在應(yīng)交稅費—未交增值稅余額里面
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