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老師，請(qǐng)問(wèn)社保個(gè)人部分是不是在企業(yè)所得稅里能扣一遍成本，然后我們員工又可以在個(gè)稅里扣一遍對(duì)嗎？

不是的，個(gè)人的不能抵扣企稅的，只有公司的才可以抵扣企稅

老師， 個(gè)人的部分不是也計(jì)提在管理費(fèi)用工資里了嗎？這個(gè)不是說(shuō)明能在企業(yè)所得稅里扣除嗎？是我理解錯(cuò)了嗎

沒(méi)有呀，個(gè)人的部分，沒(méi)有計(jì)提到管理費(fèi)用里面

1、企業(yè)計(jì)提社保時(shí)，做如下分錄， 借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）。 2、實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，扣回個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)的部分， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）， 貸：其他應(yīng)收（付）款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）， 銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)發(fā)數(shù)）。 3、企業(yè)實(shí)際上繳社保的時(shí)候， 借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）， 其他應(yīng)收（付）款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）， 貸：銀行存款/現(xiàn)金。

老師，但是在計(jì)提工資時(shí)不是計(jì)提進(jìn)去了嗎？應(yīng)發(fā)工資里面不是含有社保個(gè)人部分

：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）

這個(gè)是計(jì)提的社保，沒(méi)有包括個(gè)人的

老師，我知道計(jì)提社保費(fèi)只計(jì)提公司部分，但是在計(jì)提工資時(shí)，是不是把社保費(fèi)個(gè)人部分的已經(jīng)在工資里計(jì)提了，因?yàn)楣べY實(shí)際拿到手的是扣除社保個(gè)人部分，而計(jì)提工資是按應(yīng)付工資計(jì)提的

借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）， 貸：其他應(yīng)收（付）款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）， 銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)發(fā)數(shù)）

個(gè)人的在其他應(yīng)收款里面

老師，在計(jì)提工資時(shí)，借：管理費(fèi)用-工資（應(yīng)付數(shù)）貸：應(yīng)付職工薪酬

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) ??????????一公積金(?個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ???????????????一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款

老師，公司到目前都沒(méi)有業(yè)務(wù)，老板的意思讓我做一個(gè)表給他，他想看這幾個(gè)月公司股東投資了多少，支出了哪些費(fèi)用，還結(jié)余多少款，我應(yīng)該怎么做？工資是按應(yīng)發(fā)數(shù)把這幾個(gè)月加起來(lái)，還是按實(shí)發(fā)數(shù)填寫(xiě)

這種你做流水賬就可以了，把這些支出，收入做一個(gè)明細(xì)表，這個(gè)工資按實(shí)際到出的來(lái)做

老師，是不是把科目余額表里的損益科目發(fā)生額合計(jì)就行了

是的，按這個(gè)合計(jì)數(shù)就可以