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老師，公司實收資本為0認繳沒實繳。未分配利潤有 17萬。法人股權變更，沒有過流水，純換法人。股 權變更公司代繳對公扣了個稅3.4萬。這個分錄怎么寫。
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你好對，對于公司是借利潤分配未分配利潤的應付股利。然后再借，應付股利貸，銀行存款，應交稅費，應交個人所得稅。
然后再繳納借，應交稅費，應交個人所得稅貸，銀行存款。
之所以出現(xiàn)你說的這個是稅務局認定他就是分紅，然后交個稅。就是說你變更之前要先分紅，然后再交個稅。
2024 11/18 11:48
84785023 
2024 11/18 11:56
請老師寫一遍分錄，細到金額。謝謝！
宋生老師 
2024 11/18 11:58
你好，你這個法人是占多少比例？
84785023
2024 11/18 11:59
百分之百
宋生老師
2024 11/18 12:00
你好
借利潤分配未分配利潤17，貸應付股利17。然后再借，應付股利17 貸，其他應付款13.6，應交稅費，應交個人所得稅3.4。
然后再繳納借，應交稅費，應交個人所得稅3.4貸，銀行存款3.4。
84785023
2024 11/18 12:04
老師，這樣資產負債表里的期末未分配利潤17萬余額就是0 對吧？
宋生老師
2024 11/18 12:04
你好，是的就是這樣子的
84785023
2024 11/18 12:08
股權變更印花稅是公司代扣的，這個掛營業(yè)外支出行嗎？
宋生老師
2024 11/18 12:08
你好可以的，操作沒問題。
84785023
2024 11/18 12:14
這個法人股權變更比較特殊。不是真實交易，也沒有過賬。只是單純換法人。由于稅務讓交個稅，認定分紅。那么分錄這樣寫的話，其他應付款13.6萬也可以打款出去到老板的賬戶沒問題對吧
84785023
2024 11/18 12:16
那如果把代繳的個稅掛營外支出，這種做法合理不呢
宋生老師
2024 11/18 13:23
你好，是的，是可以打給他的。
你做營業(yè)外支出確實只能賬上做。這個本身是公司代扣代繳個稅。
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