問題已解決
老師,我們包清工得一個(gè)活兒500多萬,第一次開發(fā)票可能1-2百萬,異地施工,我的先申請(qǐng)發(fā)票,再辦外經(jīng)證,再開發(fā)票再預(yù)繳,一般納稅人按簡(jiǎn)易計(jì)稅 1.發(fā)票名稱能開建筑服務(wù)*勞務(wù)嗎?之前我們代理說只能是建筑服務(wù)*工程款,備注勞務(wù)費(fèi) 2.我們成本票,一下子都開進(jìn)來合理嗎?我收多少發(fā)票就確認(rèn)多少成本沒問題吧? 3.這一年光有社保支出,沒收入,就算成本小,所得也沒有吧,因?yàn)檫@一年支出費(fèi)用,利潤(rùn)也是負(fù)二十多萬了
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速問速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,1.能開建筑服務(wù)*勞務(wù)。與工程款相比,勞務(wù)費(fèi)的范圍相對(duì)狹窄,更側(cè)重于人力資源的投入。我們還有其他投入多的話,還是開建筑服務(wù)*工程款
2.成本票過來沒問題,不要一次性結(jié)轉(zhuǎn)成本,成本和收入是匹配的
3.我們確實(shí)沒有工程,但有員工要發(fā)工資,這個(gè)也是很正常的
11/17 07:28
84785016
11/17 08:00
1.應(yīng)該是包清工,但是后期可能我們會(huì)有零星材料自己再付給別人,不是甲方,也就是開工程款備注勞務(wù)比較好?
2.成本發(fā)票過來我就借部分成本入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,那其他金額怎么掛呢?
3.業(yè)務(wù)剛開始,發(fā)票還沒申請(qǐng),全電發(fā)票開完了下載就能導(dǎo)出嗎?我還沒開鍋全電,搞笑還要下載個(gè)插件
廖君老師
11/17 08:05
您好,1.是的,開工程款備注勞務(wù)比較好
2.我們工程?不是先記? 工程施工-合同成本么,然后是按進(jìn)度來確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的
3.全電發(fā)票開完了下載就能導(dǎo)出,不用下載插件的,在電子稅務(wù)局網(wǎng)上開具的
84785016
11/17 08:07
沒做過工程的賬,就是個(gè)裝修活兒。成本的話分兩塊,收入就按開發(fā)票吧,甲方根據(jù)發(fā)票批準(zhǔn)款。稅務(wù)局要是問成本票為啥沒來沒給工人發(fā)工資嗎?就說開了發(fā)票要了進(jìn)度款再發(fā),沒收款沒錢發(fā),這樣沒毛病吧?
廖君老師
11/17 08:08
您好,回復(fù)有問題的,不是根據(jù)收款確認(rèn)成本的,您看工程的賬
工程結(jié)算相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
(1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本
借:工程施工-合同成本
貸:應(yīng)付職工薪酬、庫(kù)存材料等
(2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款(并開票)
借:應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
(3)登記已收的工程價(jià)款
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款
(4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 (這個(gè)用自制原始憑證就可以,憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處)
借:工程施工—合同毛利
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
(5)工程完工時(shí),將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖
借:工程結(jié)算
?貸:工程施工-合同毛利?
? ? ?工程施工-合同成本
工程施工最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785016
11/17 08:13
我們這項(xiàng)目是輕包工,開勞務(wù)費(fèi),收勞務(wù)費(fèi)的,老師你列的是大包吧?
廖君老師
11/17 08:14
您好,輕包工也是要按進(jìn)度來確認(rèn)收入的,不是按收款,不說工程,我們一般的商貿(mào)也不是按收款來確認(rèn)收入的
84785016
11/17 08:15
他要開發(fā)票開的就是進(jìn)度款,我這個(gè)異地還得預(yù)繳,按簡(jiǎn)易計(jì)稅3個(gè)點(diǎn)
廖君老師
11/17 08:17
哦哦,開票是按進(jìn)度開的,那可以的,我們跟稅務(wù)局不要說收款,就說我們項(xiàng)目現(xiàn)在沒有進(jìn)度,所以沒有成本費(fèi)用
84785016
11/17 08:19
那就說現(xiàn)在要先收款,工程剛開始也沒發(fā)人工費(fèi),所以先申請(qǐng)來開發(fā)票,后續(xù)成本票也會(huì)來
廖君老師
11/17 08:21
您好,這個(gè)也可以,工程有預(yù)收款也是正常
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