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你好老師，我們有個項目掛上市A公司，目前計算的銷項稅減去進項稅減去預繳稅金，還有18萬的缺口就是還要交18萬的稅如果我們再有材料進項可以去抵吧，B公司給A公司開160萬13%的發(fā)票給A，那樣A就有18.4的進項了，就不用再繳納增值稅了對吧？但是我現(xiàn)在籌劃B公司，B公司之前跟A簽過外包勞務合同3%簡易計稅每次都繳稅。如果這次開13%材料，我們進6%的材料是不是可以抵扣？比如說材料160萬進來6%的稅，我160萬賣出去13%，這樣合理嗎？這樣就是增值稅肯定要繳納160/1.13*0.13-160/1.06*0.06=18.4-9=9萬金額160/1.13-160/1.06=141-150是負數(shù)可否
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如說材料160萬進來6%的稅，我160萬賣出去13%，這樣合理嗎？
如果是真實的，沒問題
11/16 10:38
84785016 
11/16 10:40
真實的話關鍵是所得是負數(shù)可以嗎？還繳稅了，您看下我整體邏輯沒問題吧
包括我們的項目，銷項，減去進項，減去預繳，是不才是再要交的增值稅？
MI 娟娟老師 
11/16 10:41
A就有18.4的進項
進項大于銷項，不用交稅
84785016
11/16 10:46
原來A每次開票因為異地預繳過增值稅和附加稅，是不是增值稅可以當進項抵扣，附加稅不行？
MI 娟娟老師
11/16 10:47
真實的話關鍵是所得是負數(shù)可以嗎？
負數(shù)就是虧損，如果沒有其他不合理的商業(yè)目的，有時會經(jīng)營虧損，是正常的，
我們的項目，銷項，減去進項，減去預繳，是不才是再要交的增值稅？
是的
84785016
11/16 11:18
如果是收300萬進項13%，開出去300萬銷項13%，可以嗎？不交稅也沒所得，會有麻煩嗎
MI 娟娟老師
11/16 11:24
理論上沒問題，實際上有風險
84785016
11/16 13:20
老師，我們因為跟A之前簽的有勞務合同，我們已經(jīng)累計按3%簡易計稅開出去了300多萬發(fā)票，是不是稅負就是300/1.03*0.03已交稅金除以300/1.03不含稅收入，稅負是3%，我們代理說我們公司稅負控制在千分之三就行。那如果我現(xiàn)在再就開313.4萬13%的銷項發(fā)票，進313萬13%的進項稅發(fā)票，這樣稅負大約千分之一，全年綜合稅負是不是百分之三%2b千分之一除以2？是這個邏輯嗎？就是綜合稅負的話？因為這個313萬開出去實際是要給我們A單位要掛賬的那邊進項票
MI 娟娟老師
11/16 13:36
你是說綜合的稅負率
實際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入×100%
84785016
11/16 13:38
這個公司是一般納稅人，但是我們今年只有簡易計稅3%的收入，累計開票3440423.6元，不含稅收入3340217.08，累計繳納增值稅100206.52，稅負是不是就是100206.52/3340217.08=3%?
MI 娟娟老師
11/16 13:38
有些企業(yè)會把簡易計稅的剔除，每個月的稅負率只計算一般計稅
84785016
11/16 13:39
簡易計稅還不算嗎
MI 娟娟老師
11/16 13:43
所以這個理解上還是有差異的
你可以詢問你們的代理，他們所說的稅負率要不要包含簡易計稅的
84785016
11/16 13:49
應該是不含，我查了查，那我是不是之前簡易計稅不算，然后再有開13%我還得控制在增值稅稅負最低千分之三？那所得稅就可控了，他們也會估價什么的一般不叫所得
MI 娟娟老師
11/16 14:01
按照你說代理的要求是控制千分之三，
MI 娟娟老師
11/16 14:03
這是針對增值稅的
84785016
11/16 14:12
一般計稅吧？我們的簡易計稅也是3%增值稅的
是不是主要增值稅稅負別上去，所得可以是幾乎沒有的么？
MI 娟娟老師
11/16 14:20
，所得可以是幾乎沒有的么？
這里是表達什么意思？
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