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老師請教一下，我公司注銷，賬面只剩現(xiàn)金100，其他應(yīng)付款30000（法人投入，沒有實(shí)收資本），利潤-29800.資產(chǎn)處置損益表~賬面價值，計(jì)稅基礎(chǔ)，可變現(xiàn)價值=貨幣資金都填列100，負(fù)債清償明細(xì)表~賬面價值，計(jì)稅基礎(chǔ)=其他應(yīng)付款填列30000，清嘗金額0，最后合計(jì)下來利潤200，是這樣吧
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這種處理不太對。
對于資產(chǎn)處置損益表中貨幣資金的填寫沒問題，但在負(fù)債清償明細(xì)表中，雖然其他應(yīng)付款賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)填 30000、清償金額填 0 看似合理，但這種情況在稅務(wù)處理上較為復(fù)雜，這 30000 是法人投入且未作實(shí)收資本處理，不能簡單這樣計(jì)算得出利潤 200
11/15 15:54
84784952 
11/15 16:00
這是新辦企業(yè)，沒有業(yè)務(wù)，這30000就是老板支付的期間費(fèi)用，金額不多，也不想債轉(zhuǎn)股，所以就這樣處理
樸老師 
11/15 16:01
同學(xué)你好那其他應(yīng)付款得轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了
84784952
11/15 16:03
那轉(zhuǎn)營業(yè)外收入是在最后一季度申報嗎
樸老師
11/15 16:04
嗯
最后季度申報就可以了
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