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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請教一下公司購買茶葉的賬務(wù)處理？
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您好， 這個(gè)是給客戶用的還是員工用的？
11/15 11:07
84785028 
11/15 11:08
老師，是老板放在自己辦公室，他自己用，招待客人也用的那種
劉艷紅老師 
11/15 11:10
這個(gè)計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)里面
84785028
11/15 11:11
老師，需要代扣代繳個(gè)稅嗎
劉艷紅老師
11/15 11:13
不用，這種抵扣是有限額的
84785028
11/15 11:14
老師，我們過節(jié)發(fā)放的現(xiàn)金，是不是要代扣代繳個(gè)稅？我也是做到福利費(fèi)的
劉艷紅老師
11/15 11:16
是的，這個(gè)現(xiàn)金是要申報(bào)個(gè)稅的
84785028
11/15 11:17
老師，這個(gè)現(xiàn)金做到福利費(fèi)，是不是在匯算清繳時(shí)也是有限額的
劉艷紅老師
11/15 11:19
是的，福利費(fèi)是有限額的
84785028
11/15 11:22
老師，這個(gè)茶葉是茶葉合作社開給我們的免稅普通發(fā)票，請問可以計(jì)算增值稅抵扣嗎？
劉艷紅老師
11/15 11:23
不能，這個(gè)是計(jì)入福利費(fèi)用的
84785028
11/15 11:23
老師，如果不是福利費(fèi)，收到這樣免稅的發(fā)票是不是就可以計(jì)算增值稅抵扣了？
劉艷紅老師
11/15 11:26
是的，不是福利費(fèi)或業(yè)務(wù)招待費(fèi)就可以
84785028
11/15 11:29
老師，是不是是用來銷售的就可以計(jì)算增值稅？一般按幾個(gè)點(diǎn)計(jì)算增值稅？
劉艷紅老師
11/15 11:30
按9%點(diǎn)來抵扣就可以
84785028
11/15 11:31
老師，這個(gè)銷售產(chǎn)品不應(yīng)該是13個(gè)點(diǎn)嗎？這個(gè)我沒明白
劉艷紅老師
11/15 11:32
你是指賣產(chǎn)茶葉嗎？
84785028
11/15 11:34
是的老師，您剛不是說福利費(fèi)和銷售費(fèi)是不可以計(jì)算抵扣，如果是銷售就可以計(jì)算抵扣嗎
劉艷紅老師
11/15 11:35
如果買來用來銷售就可以抵扣
劉艷紅老師
11/15 11:35
你不是說的是收到免稅的發(fā)票嗎
84785028
11/15 11:39
老師，這張發(fā)票是稅率是顯地免稅的，是不是免稅的農(nóng)產(chǎn)品，一律只能按9%計(jì)算增值稅抵扣，而不能按13%計(jì)提抵扣對嗎
劉艷紅老師
11/15 11:43
不一定，如果是按13%開的發(fā)票，能按10%抵扣
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