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問題已解決
老師好，1月有待抵扣進項稅額270，在資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費那欄就是-270是嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以那樣子的，沒問題的
11/14 15:06
84784958 
11/14 15:07
那我2月份抵扣了怎么做賬
家權(quán)老師 
11/14 15:09
沒有特殊科分錄，正常申報抵扣了就行
84784958
11/14 15:10
這筆不用做賬嗎
家權(quán)老師
11/14 15:13
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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