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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問納稅申報(bào)的時(shí)候電子稅務(wù)局自動抵減了留底稅請問這個(gè)怎么做賬務(wù)處理？
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當(dāng)電子稅務(wù)局自動抵減留抵稅額時(shí)，賬務(wù)處理如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅
繳納增值稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅
貸：銀行存款
11/14 10:53
84785013 
11/14 11:12
老師這樣做對嗎？還是沒有減除這個(gè)留底金額
樸老師 
11/14 11:14
同學(xué)你好
不對
銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)是分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的
84785013
11/14 11:16
老師請問正確的該怎么處理
樸老師
11/14 11:18
?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
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