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問題已解決
請問老師：我們剛轉(zhuǎn)入一般納稅人，做抵扣進項時把之前開給小規(guī)模專票不小心抵給一般納稅人，等發(fā)現(xiàn)已經(jīng)是幾個月以后了，需要怎么調(diào)整呀？
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借：成本費用
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出
11/13 14:34
84784991 
11/13 14:37
首先我調(diào)整科目也是：借 -管理費用 ? ?貸-應(yīng)交稅費進項稅紅字沖，補交增值稅時有點繞不知道怎么做科目了，需要結(jié)轉(zhuǎn)進項嗎？
84784991
11/13 14:39
我現(xiàn)在做的科目是借：應(yīng)交稅費增值稅-進項稅額 ?貸 ?銀行存款，可以嗎？
84784991
11/13 14:40
沒有結(jié)轉(zhuǎn)
家權(quán)老師 
11/13 14:40
補交的時候，正常的先結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，然后再交稅
84784991
11/13 14:42
紅字沖的，結(jié)轉(zhuǎn)了對應(yīng)不上，請老師指點一下
家權(quán)老師
11/13 14:45
借：成本費用
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出
月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784991
11/13 14:51
老師，我們是本月調(diào)整、本月繳稅的
家權(quán)老師
11/13 14:52
抵扣了就是做進項轉(zhuǎn)出就是了哈
家權(quán)老師
11/13 14:53
進項轉(zhuǎn)出是進費用，為啥是沖費用呢？
84784991
11/13 14:56
因為前期一般納稅人抵扣了小規(guī)模的進項，現(xiàn)在不是應(yīng)該把進項沖回嗎？
家權(quán)老師
11/13 14:58
意思是當時應(yīng)計入成本費用你抵扣了，應(yīng)該做回費用，不是沖費用
84784991
11/13 15:00
我沒沖費用，我做的借管理費用，貸是紅字沖的應(yīng)繳稅費進項
家權(quán)老師
11/13 15:02
那么就是我做的3筆分錄，有什么疑問嗎？
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