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問題已解決
老師，23年12月已付貨款，沒有做庫存商品和收入，現(xiàn)在要調(diào)到當期補做收入，23年所得稅匯算已經(jīng)結(jié)束，是不是納稅調(diào)增成本？今年11月份才收到發(fā)票，分錄怎么做？
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您好，分錄還是確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，只是把分錄里的損益科目（主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本）用用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替。因為發(fā)票沒有來，23年申報時本來是要先調(diào)增這個成本，現(xiàn)在發(fā)票來了，再更正申報。
但11月我們更正申報時，發(fā)票也是收到了，就不用再調(diào)增了，按上面分錄調(diào)整后的。也就是申報數(shù)據(jù)用調(diào)整后的
2024 11/12 21:57
84784951 
2024 11/12 23:03
老師，因為當時23年12月份沒有確定貨物是不是公司的業(yè)務，當時付款掛往來就沒有做收入，如果現(xiàn)在更正申報收入到當期（23年12月份），是不是也要調(diào)帳。
廖君老師 
2024 11/12 23:04
您好，是的，分錄寫在24年本月，只是把分錄里的損益科目（主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本）用用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替。
84784951
2024 11/12 23:24
老師，如果分錄做在24年，那23年12月份更正申報表的收入和利潤表上的收入就不一致了，有沒有影響？
廖君老師
2024 11/12 23:24
您好，不影響的呀，因為24年我們賬上有??以前年度損益調(diào)整，這就是以前年度的損益
84784951
2024 11/12 23:29
好的，謝謝了老師
廖君老師
2024 11/13 03:51
?親愛的朋友， 祝您工作順利，生活順意~??
84784951
2024 11/13 09:29
老師，早上好！
84784951
2024 11/13 09:30
老師，分錄是不是這樣做麻煩你幫看一下，
廖君老師
2024 11/13 09:31
朋友您好，好的，分錄分享一下唄
84784951
2024 11/13 09:42
1、本月收到發(fā)票
借:庫存商品
應交稅費-進項稅
貸:應收帳軟(沖之前的科目)
2、銷售貨物借:應收帳款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費一銷項稅
?3.結(jié)轉(zhuǎn)成本
?借：主營業(yè)務成本
?貸：庫存商品
?結(jié)轉(zhuǎn)到損益
?借：未分利潤
?貸：主營業(yè)務成本
?借：主營業(yè)務收入
?貸：未分配利潤
廖君老師
2024 11/13 09:48
您好，1和4我改一下哈
1、本月收到發(fā)票，先沖回原來的暫估分錄（原來分錄復制后金額改負），再根據(jù)發(fā)票做您的分錄
借:庫存商品
應交稅費-進項稅
貸:應收帳軟(沖之前的科目)
4.結(jié)轉(zhuǎn)到損益（先結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，本年利潤再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤）
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務成本
借：主營業(yè)務收入
貸：本年利潤
84784951
2024 11/13 10:04
老師，這是要去改23年的申報表補申報收入，這個月才收到要發(fā)票要做的分錄，
廖君老師
2024 11/13 10:08
哦哦，那最后結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄不做了
1、本月收到發(fā)票
借:庫存商品
應交稅費-進項稅
貸:應收帳軟(沖之前的科目)
2、銷售貨物借:應收帳款
貸:未分配利潤（代替主營業(yè)務收入）
應交稅費一銷項稅
3.結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：未分配利潤（代替主營業(yè)務成本）
貸：庫存商品
84784951
2024 11/13 10:33
好的，非常感謝您老師
廖君老師
2024 11/13 10:41
?親愛的朋友， 祝您工作順利，生活順意~??
? ? ? ? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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