免費(fèi)問(wèn)答

老師得到您回答太好，還請(qǐng)您多關(guān)注學(xué)生的問(wèn)題哈！1.老師你說(shuō)我這個(gè)查賬征收的個(gè)體工商戶，10月份沒(méi)開(kāi)也沒(méi)收到發(fā)票，做還是不做點(diǎn)借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 這樣的分錄？2.老師剛才我這個(gè)分錄就算材料費(fèi)用的分錄嗎？還是得怎么結(jié)賬下？

朋友您好，1.是的哦，這就是每月的暫估分錄，您寫(xiě)得很專(zhuān)業(yè)。另外如果我們是一般人的話，也只暫估未稅金額，不暫估進(jìn)項(xiàng)稅哦 2.是的，這就是材料入庫(kù)的分錄，結(jié)轉(zhuǎn)的話看我們的材料是用于生產(chǎn)還是直接賣(mài) 用于生產(chǎn) 借：生產(chǎn)成本-原材料? 貸：原材料 借：生產(chǎn)成本-人工? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 借：生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用? 貸：制造費(fèi)用-結(jié)轉(zhuǎn) 借：庫(kù)存商品? ?貸：生產(chǎn)成本-結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫(kù)存商品 直接賣(mài)就入庫(kù)存商品 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫(kù)存商品

老師我這只個(gè)個(gè)體工商戶的小規(guī)模納稅人(經(jīng)營(yíng)范圍就是維修汽車(chē)、配件銷(xiāo)售）材料用于修掛車(chē)，結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用應(yīng)該是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的？

朋友您好，?借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? ?貸：原材料或庫(kù)存商品（看您購(gòu)入時(shí)入賬是哪個(gè)科目）

老師如果十月收到一張對(duì)方給開(kāi)的1500元的配件發(fā)票，應(yīng)該怎么做賬？2剛才說(shuō)的這個(gè)個(gè)體的小規(guī)模是不是若主要開(kāi)維修費(fèi)配件若沒(méi)收到發(fā)票，到所得稅匯算時(shí)還需要調(diào)增，對(duì)嗎？那就得我們開(kāi)多少配件的發(fā)票做多少采購(gòu)的成本票，對(duì)嗎？要不然還得調(diào)增，對(duì)嗎？3開(kāi)出去的維修費(fèi)發(fā)票收入應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？

朋友您好，1. 借：原材料等? ?1500? ? ?貸：應(yīng)付賬款? 1500 2.是的，沒(méi)有發(fā)票在年度匯繳時(shí)納稅調(diào)增，（調(diào)增請(qǐng)看下面文字） 3.不對(duì)的，我們開(kāi)的配件一般比采購(gòu)成本貴，我們也要賺差價(jià)的嘛。 4.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：原材料 （調(diào)增請(qǐng)看下面文字）不開(kāi)票成本入賬（摘要寫(xiě)無(wú)票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤(rùn)少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤(rùn)表是真實(shí)的。年度匯繳：無(wú)票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他? 另

1我們領(lǐng)導(dǎo)讓按收入的80％進(jìn)發(fā)票，主要就開(kāi)維修費(fèi)，不夠了開(kāi)些配件，若開(kāi)的發(fā)票額不夠，然后開(kāi)的配件部分若沒(méi)有收到的發(fā)票，只有采購(gòu)單，這部分是不是只能按開(kāi)出的發(fā)票打出來(lái)做賬，否則匯算清繳時(shí)都需要調(diào)增？2.若11月我們開(kāi)出一張維修費(fèi)發(fā)票，借銀行20000貸應(yīng)收賬款，有收入了不就得結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

3.查賬征收的個(gè)體工商戶應(yīng)報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅的，經(jīng)營(yíng)者每個(gè)季度有1.5萬(wàn)的扣除額，若想做人工成本，也得每個(gè)月做賬借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付職工薪酬 嗎？還是怎么做？

您好，1.是?的，在匯算清繳時(shí)還沒(méi)有來(lái)發(fā)票的話，就要納稅調(diào)增哦 2.要暫估成本，要不我們的利潤(rùn)太多了，這個(gè)估在25年做匯繳前來(lái)發(fā)票就可以了 3.是的，但這個(gè)人工費(fèi)不能做經(jīng)營(yíng)者（老板）的工資哦，千萬(wàn)不要給老板申報(bào)工資收入

1.老師第二個(gè)問(wèn)題我問(wèn)您的是若我們開(kāi)出2萬(wàn)元的維修費(fèi)發(fā)票，針對(duì)這部分月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？2.收到配件的發(fā)票1500元，若用現(xiàn)金付的，借庫(kù)存商品1500貸應(yīng)付賬款—a公司? 再借應(yīng)付賬款1500貸現(xiàn)金? 對(duì)嗎？那怎么體現(xiàn)修理配件的成本的？應(yīng)該怎么做分錄？

朋友您好，不好意思，剛才接了一個(gè)電話， 1.開(kāi)出2萬(wàn)元的維修費(fèi)發(fā)票，我們的實(shí)際成本是人工和配件，對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)這些成本，便人工不要結(jié)轉(zhuǎn)老板的部分借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-工資? ? ?原材料（配件的金額） 2.現(xiàn)金支付做這2個(gè)分錄也是可以的，以后方便統(tǒng)計(jì)供應(yīng)商一年的購(gòu)買(mǎi)總量 3.修理成本是我們?cè)诰S修過(guò)程中真的領(lǐng)用的，不是所有的哦，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? ?貸：? 原材料（配件的金額）

1老師比如開(kāi)出2萬(wàn)元的配件，是人工和配件，不是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品嗎？這個(gè)配件的成本得怎么結(jié)轉(zhuǎn)？按多少結(jié)轉(zhuǎn)？

您好，配件的成本結(jié)轉(zhuǎn)金額就是我們購(gòu)入的這個(gè)配件的金額呀，財(cái)務(wù)不是有存貨進(jìn)銷(xiāo)存明細(xì)表么，這個(gè)表里的出庫(kù)金額就是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? ?貸： 原材料（配件的金額）