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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問，從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)的3%糧油專票金額5825.24，稅額174.76，如何計(jì)算為抵扣額為442.72？
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這個計(jì)算過程可能有誤。按照常規(guī)的增值稅抵扣計(jì)算，抵扣額應(yīng)該是購進(jìn)商品的進(jìn)項(xiàng)稅額，即174.76元。如果計(jì)算出442.72元，可能是將稅額與其他費(fèi)用或者誤差累加了。請核對具體的賬務(wù)處理。
11/12 17:25
84784993 
11/12 17:36
按農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣的
堂堂老師 
11/12 17:37
對于購買的農(nóng)產(chǎn)品，如果適用13%的增值稅率進(jìn)行計(jì)算，那么抵扣額應(yīng)該是按照稅額的1.3倍來計(jì)算。在您提供的例子中，稅額為174.76元，那么抵扣額為174.76元×1.3=227.19元。您提到的442.72元可能包含了其他因素，請檢查具體的計(jì)算過程。
84784993
11/13 10:54
酒店行業(yè)一般納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于再生產(chǎn)加工
堂堂老師
11/13 10:57
在這種情況下，如果酒店行業(yè)的一般納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于再生產(chǎn)加工，可以享受農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵扣政策。具體來說，可以將實(shí)際支付的進(jìn)項(xiàng)稅額乘以1.3倍進(jìn)行抵扣。所以，如果稅額是174.76元，那么抵扣額為174.76 × 1.3 = 227.19元。這樣計(jì)算的抵扣額與您提到的442.72元不符，請核實(shí)是否有其他額外的抵扣或計(jì)算錯誤。
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