00:10:00
問題已解決
老師，生產(chǎn)企業(yè)在增值稅申報中公司有涉及出口業(yè)務(wù)，在增值稅申報中需要填列的有哪里呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
在增值稅申報中，生產(chǎn)企業(yè)涉及出口業(yè)務(wù)，主要需要關(guān)注以下幾個方面填報：首先，在主表中應(yīng)當(dāng)填寫出口銷售額；其次，在《增值稅納稅申報表附列資料（一）》中填報出口免稅的相關(guān)信息。這樣可以確保申報的準(zhǔn)確性和完整性。
11/12 14:44
84785038 
11/12 14:54
就是主表第7列填寫銷售額，附表一第16列填寫銷售額，增值稅減免稅明細(xì)表也填寫銷售額了，還有其他地方需要填列嗎？
小智老師 
11/12 14:57
你已經(jīng)提到了主要的填報項：主表第7列和附表一第16列，以及增值稅減免稅明細(xì)表。這些是處理出口業(yè)務(wù)時的關(guān)鍵填報部分。除此之外，確保相關(guān)的進(jìn)項稅額也正確填報，這有助于正確計算可抵扣的進(jìn)項稅額。如果有出口退稅的情況，還需要填寫《出口退（免）稅申報明細(xì)表》。其他基本上就涵蓋全面了。
84785038
11/12 15:01
老師，確保相關(guān)的進(jìn)項稅額也正確填報，是不是還要在填列附表二的第18列免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額部分呢
小智老師
11/12 15:04
是的，你理解得很對。在附表二的第18列確實(shí)需要填報那些按照免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額。這樣做可以幫助確保整個增值稅的計算和申報更加精確，避免在稅務(wù)審計時出現(xiàn)問題。
84785038
11/12 15:23
這個列數(shù)公式是不是=出口銷售額*(13%-10%)呢
小智老師
11/12 15:26
不完全是這樣的。列數(shù)公式“出口銷售額*(13%-10%)”可能是你在嘗試計算出口退稅率差異的部分，但實(shí)際上，具體的計算方式需要根據(jù)當(dāng)前的稅法和政策來確定，因?yàn)椴煌漠a(chǎn)品出口退稅率可能不同。通常，這個計算涉及的是出口商品的退稅率與其原本適用的進(jìn)項稅率之間的差額。務(wù)必查閱最新的稅法規(guī)定或使用稅務(wù)局提供的計算工具來確定正確的數(shù)值。
84785038
11/13 08:59
老師如果昨天所說的不得抵扣的進(jìn)項稅額當(dāng)中，免抵稅的申報表征稅率和退稅率都是百分之十三，那增值稅附表2第18列是不是應(yīng)該填0呢
小智老師
11/13 09:02
如果出口商品的征稅率和退稅率相同，都是13%，那么實(shí)際上不會產(chǎn)生不得抵扣的進(jìn)項稅額，因?yàn)闆]有稅率差異導(dǎo)致的額外稅負(fù)。在這種情況下，增值稅附表二的第18列確實(shí)應(yīng)該填寫為0。這表示沒有因稅率差異而不得抵扣的進(jìn)項稅額。
84785038
11/13 09:09
申報后的免抵退稅額要怎么做這個會計分錄呢
小智老師
11/13 09:11
免抵退稅額的會計分錄通常涉及以下幾個賬戶：
1. 借記“應(yīng)收賬款”或“其他應(yīng)收款”（如果是退稅應(yīng)收的情況）。
2. 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）”。
這樣的分錄反映了企業(yè)因出口退稅而增加的應(yīng)收款項，同時增加了應(yīng)交稅費(fèi)中的退稅部分。這是處理免抵退稅額的標(biāo)準(zhǔn)會計處理方式。
閱讀 83
描述你的問題，直接向老師提問
1633
意見反饋
