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老師，我們單位把兩臺車以投資方式投資給我們的子公司，這兩臺車購進時進項稅沒有抵扣，報稅的時候把金額填在附表一的哪塊？
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您好，是什么時間購進的車輛
2024 11/11 15:43
84784970 
2024 11/11 15:44
07年購進的
84784970
2024 11/11 15:45
我們是一般納稅人，這次應該報稅是3%減按2%，但是不知道怎么填
小愛老師 
2024 11/11 15:58
您好，那就可以3%減按2%。
①銷售額（換算為不含稅銷售額）填寫在附表一中的“簡易計稅方法計稅”中“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務”相應欄次；
②對應減征的增值稅應納稅額，按銷售額的1%計算出來后，填寫在主表第23欄“應納稅額減征額”欄次，并填寫《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次。
84784970
2024 11/11 16:06
老師，我應該報的稅率是3%減按2%，減免表上應該是適用2%的是，但是減免表里只有減按1%征收率征收增值稅，這個怎么選
84784970
2024 11/11 16:07
減免表里應該讓選擇減按幾%的，我該怎么選那個適用的政策
小愛老師
2024 11/11 16:15
您好，3%減按2%是按2%繳納，說明減免1%，所以減免表里選減按1%征收率征收增值稅
84784970
2024 11/11 16:15
就是減按2%，我選擇第一條適用政策減按1%嗎
小愛老師
2024 11/11 16:17
您好，這些都不是，有個?已使用固定資產(chǎn)減征增值稅/《財政部國家稅務總局關于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知》
84784970
2024 11/11 16:20
老師，那計算稅額時選擇1還是2？是不是選擇這條1129902這條政策呢？
小愛老師
2024 11/11 16:23
您好，是的，是財稅〔2009〕9號
小愛老師
2024 11/11 16:28
①銷售額（換算為不含稅銷售額）填寫在附表一中的“簡易計稅方法計稅”中“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務”相應欄次：銷售額12444.8/1.03=12082.33，稅額12082.33*3%=362.47
②對應減征的增值稅應納稅額，按銷售額的1%計算出來后，填寫在主表第23欄“應納稅額減征額”欄次。減征額12082.33*1%=120.82
84784970
2024 11/11 16:31
那老師，就選財稅（2009）9號政策，不能選減按1%那個政策
小愛老師
2024 11/11 16:35
您好，是的，選財稅（2009）9號，是“一般納稅人銷售自己使用過未抵扣且不得抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)”
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