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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，計(jì)算企業(yè)利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)時(shí)，企業(yè)繳納的增值稅和附加稅部分是在什么時(shí)候扣除呀
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同學(xué)，你好
企業(yè)繳納的增值稅和附加稅部分是在什么時(shí)候扣除呀
一般是次月15日前
11/11 12:11
84784949 
11/11 12:15
是記賬的時(shí)候，比方說(shuō)本月收入（不含稅）100元，銷項(xiàng)稅5元，成本（不含稅）80元，進(jìn)項(xiàng)稅3元，那企業(yè)本月應(yīng)該交增值稅5-3=2，附加稅是2×7%+2×3%+2×2%，企業(yè)所得稅是100-80=20×5%=1元，利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)分別是多少呢，我這么計(jì)算企業(yè)所得稅對(duì)嗎
小菲老師 
11/11 12:20
同學(xué)，你好
利潤(rùn)總額100-80-（2×7% +2×3% +2×2%）
凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額*95%
84784949
11/11 12:29
企業(yè)所得稅呢
小菲老師
11/11 12:29
同學(xué)，你好
企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*5%
84784949
11/11 12:33
利潤(rùn)總額只需要用收入-成本-附加稅，不用減去增值稅嗎
小菲老師
11/11 12:34
同學(xué)，你好
不用減去的
84784949
11/11 12:34
那繳納的增值稅支出算什么呢
小菲老師
11/11 12:36
同學(xué)，你好
增值稅作為價(jià)外稅，通常不直接計(jì)入企業(yè)的成本和費(fèi)用，因此不會(huì)直接影響企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額。
84784949
11/11 12:37
那間接性的影響呢，這部分其實(shí)也是企業(yè)花錢了對(duì)嗎
小菲老師
11/11 12:39
同學(xué)，你好
間接性的影響，是減少公司資產(chǎn)的
84784949
11/11 12:40
好的，謝謝老師
小菲老師
11/11 12:41
不客氣，祝工作順利
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