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請(qǐng)問老師，壞賬準(zhǔn)備的核銷，借 應(yīng)收賬款-20萬 貸：壞賬準(zhǔn)備 -20萬，這筆分錄對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳的影響。是什么？怎么調(diào)整
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好的，這筆分錄表示企業(yè)對(duì)已確認(rèn)的壞賬進(jìn)行了核銷處理。在企業(yè)所得稅的匯算清繳中，壞賬準(zhǔn)備的核銷本身不直接影響應(yīng)納稅所得額，因?yàn)檫@只是內(nèi)部賬務(wù)處理。但是，如果之前形成的壞賬準(zhǔn)備已經(jīng)扣除過稅前費(fèi)用，核銷實(shí)際壞賬時(shí)就不會(huì)再次影響稅前利潤(rùn)。所以，通常不需要對(duì)這筆分錄進(jìn)行稅務(wù)調(diào)整。
2024 11/10 16:56
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