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老師，10.28日新成立公司，員工11.1日入職，假設(shè)11月工資5萬元，社保單位部分1萬元，個(gè)人承擔(dān)部分1500元，12月發(fā)放11月工資4.85萬，請問計(jì)提及發(fā)放分錄是什么？
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11 月計(jì)提工資及社保：
計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門確定）50000
貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 50000
計(jì)提單位承擔(dān)的社保：
借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門確定）10000
貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 社保 10000
12 月發(fā)放 11 月工資：
發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 50000
貸：其他應(yīng)付款 —— 社保個(gè)人部分 1500
銀行存款 48500
繳納社保：
借：應(yīng)付職工薪酬 —— 社保 10000
其他應(yīng)付款 —— 社保個(gè)人部分 1500
貸：銀行存款 11500
11/10 14:03
84784972 
11/10 14:15
11月的社保也要計(jì)提么？
樸老師 
11/10 14:15
同學(xué)你好
社保也要計(jì)提
84784972
11/10 14:17
好的，謝謝
樸老師
11/10 14:17
滿意請給五星好評。謝謝
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