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小規(guī)模納稅人以前年度收入多記了，現(xiàn)在稅務局把那部分增值稅附加稅都退回來了怎么寫分錄，退回來的稅款
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你好，退回的增值稅和附加稅，分錄是
借：銀行存款，貸：應交稅費—應交增值稅，應交稅費—附加稅?
11/10 08:59
84785021 
11/10 09:02
收入多記了不用沖？
84785021
11/10 09:02
記應交稅費里面科目余額表能平么？
鄒老師 
11/10 09:05
你好，收入多記了，是需要沖銷的，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務收入，應交稅費—應交增值稅，貸：銀行存款等科目
沖銷計提的附加稅
借：應交稅費—附加稅 ，貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
這樣做分錄之后，應交稅費就是平的
84785021
11/10 09:06
稅務局退的稅第一條分錄是么
鄒老師
11/10 09:10
你好
稅務局退的稅，分錄是
借：銀行存款，貸：應交稅費—應交增值稅，應交稅費—附加稅?
沖銷收入的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務收入，應交稅費—應交增值稅，貸：銀行存款等科目
沖銷計提的附加稅，分錄是
借：應交稅費—附加稅 ，貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
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