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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我們10月應(yīng)發(fā)工資10000元，個(gè)稅25元、個(gè)人社保800元（10月月已繳納），實(shí)發(fā)9175元，這個(gè)帳怎么做？如何計(jì)提，如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）??10000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資10000
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?10000
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)800
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅25
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金9175
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)800
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅25
貸：銀行存款或現(xiàn)金25
11/09 11:20
84784995 
11/09 11:55
老師好，伙到了一家新公司，他們做賬的方式是這樣，9月計(jì)提9月的工資，到啦10月工資計(jì)算出來(lái)后，10月又沖銷(xiāo)9月計(jì)提的，又在10月重新計(jì)提9月工資，這種做法合理嗎？原因是什么？
小菲老師 
11/09 11:55
同學(xué)，你好
是可以的，之前計(jì)提不準(zhǔn)確，可以在10月份修改
84784995
11/09 11:56
但是為什么要這樣操作，感覺(jué)好麻煩
小菲老師
11/09 11:56
同學(xué)，你好
如果金額一致，就不用沖
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