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月末結(jié)轉(zhuǎn)，還是年末結(jié)轉(zhuǎn)

同學(xué)您好。研發(fā)支出 - 費(fèi)用化支出是月末結(jié)轉(zhuǎn)

我以前做的是管理費(fèi)-工資，我現(xiàn)在直接 借：研發(fā)費(fèi)用 貸管理費(fèi)用-工資，可以嗎

同學(xué)您好。可以的。最終都是轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)這個(gè)科目，整體沒(méi)有影響。

老師，我需要調(diào)23年的，是要改年報(bào)對(duì)吧

同學(xué)，你好。整體對(duì)年報(bào)并沒(méi)有影響，影響的是所得稅匯算清繳表，23年的時(shí)候，研發(fā)工資沒(méi)有單獨(dú)填列的情況下，把所得稅報(bào)表進(jìn)行更正就可以。因?yàn)樵瓉?lái)無(wú)論你是計(jì)入管理費(fèi)用，還是通過(guò)研發(fā)支出進(jìn)行歸集期末都是通過(guò)管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的，所以年報(bào)并沒(méi)有影響，只是影響所得稅報(bào)表，如果所得稅后表中研發(fā)支出沒(méi)有單獨(dú)填列，把這個(gè)填列更正就可以。