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老師我們是一般納稅人，現(xiàn)在進項不用抵扣，都是免稅的，但是發(fā)票專票有進項，我應(yīng)該怎么做分錄
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既然你們是一般納稅人，進項稅額不能用于抵扣，且銷售是免稅的，那么進項稅額應(yīng)當(dāng)計入相關(guān)資產(chǎn)或費用中。具體分錄可以這樣做：借記相應(yīng)的資產(chǎn)或費用賬戶，并同時借記進項稅額，貸記相應(yīng)的應(yīng)付賬款或銀行賬戶。這樣，進項稅額就被計入成本或費用中了。
11/08 11:37
84784971 
11/08 12:22
是買的車子固定正常有專票，這個分錄怎么寫？
小智老師 
11/08 12:25
如果是購買車輛并獲得了增值稅專用發(fā)票，進項稅額不能抵扣，分錄應(yīng)該這樣寫：借記“固定資產(chǎn)-車輛”賬戶包括車輛的購買成本和進項稅額，貸記“應(yīng)付賬款”或“銀行存款”賬戶，相應(yīng)金額為車輛總價。這樣，車輛的購買成本中已經(jīng)包含了進項稅額。
84784971
11/08 12:28
進項是記待抵扣還是貸認(rèn)證
小智老師
11/08 12:31
既然進項稅額不能用于抵扣，你應(yīng)該將其直接計入車輛的成本中，而不是記錄在“待抵扣進項稅額”賬戶。因此，正確的做法是借記“固定資產(chǎn)-車輛”（包括進項稅額）并貸記“應(yīng)付賬款”或“銀行存款”。這樣處理，進項稅額就直接成為了車輛的采購成本的一部分。
84784971
11/08 12:47
但是后期有的也要用抵扣，不能有專票可以抵，我不抵扣，直接入成本吧，我主要想問進項先記什么科目
小智老師
11/08 12:50
如果后期可能需要抵扣，那么進項稅額應(yīng)先記錄在“待抵扣進項稅額”科目中。待確定是否可以抵扣時，再根據(jù)實際情況進行處理。如果確定不抵扣，再將其轉(zhuǎn)入相關(guān)資產(chǎn)成本或費用中。這樣做可以保持賬務(wù)的靈活性和準(zhǔn)確性。
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