00:10:00
問題已解決
老師，看一下我一般納稅人繳稅的這個分錄對嗎？是不是第一步分錄一般都不寫呢？不對應該怎么寫分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計算應繳納的增值稅：
借：應交稅費 —— 應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費 —— 未交增值稅
實際繳納增值稅：
借：應交稅費 —— 未交增值稅
貸：銀行存款
如果涉及其他稅種，如附加稅等，分錄如下：
計提附加稅：
借：稅金及附加
貸：應交稅費 —— 應交城市維護建設稅等
繳納附加稅：
借：應交稅費 —— 應交城市維護建設稅等
貸：銀行存款
2024 11/07 09:54
84784993 
2024 11/07 10:14
那意思我的第一步就不需要哈，不用做第一個分錄？直接算出當月繳納多少稅，直接第二部計提就行？
樸老師 
2024 11/07 10:16
同學你好
增值稅要結轉的
84784993
2024 11/07 10:16
那應交稅費 —— 應交增值稅（轉出未交增值稅)這個科目是有余額的？月底轉入本年利潤？
樸老師
2024 11/07 10:18
同學你好
銷項和進項分別結轉到轉出未交增值稅
84784993
2024 11/07 10:39
怎么轉？要做這次分錄嗎？我怎么沒見過做呢
樸老師
2024 11/07 10:41
同學你好
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
84784993
2024 11/07 10:46
好的明白了，其實跟我的第一步是一樣的，對吧？
樸老師
2024 11/07 10:46
同學你好
對的
是這樣的哦
84784993
2024 11/07 10:52
謝謝老師，很清楚
樸老師
2024 11/07 10:53
滿意請給五星好評，謝謝
閱讀 98
描述你的問題，直接向老師提問
627
意見反饋
