問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)以前年度的服務(wù)，我們漏了開(kāi)票給客戶，客戶就沒(méi)有付款，現(xiàn)在給他們開(kāi)票收款，客戶說(shuō)因?yàn)閷儆谝郧澳甓鹊臉I(yè)務(wù)，那么只能入以前的成本，但是以前的所得稅已經(jīng)交了，現(xiàn)在無(wú)法退稅，因此要扣我們25%的所得稅，要求我們按照75%開(kāi)票和收款，他這個(gè)說(shuō)要入以前的成本，無(wú)法抵扣所得稅，這個(gè)說(shuō)法，會(huì)計(jì)上是這么處理，有道理么？

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：11/06 14:16
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
客戶的說(shuō)法在會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理上并不準(zhǔn)確。即使是以前年度的服務(wù)，開(kāi)票和收款可以在當(dāng)前年度進(jìn)行。對(duì)于所得稅，因?yàn)槭腔趯?shí)際確認(rèn)的收入來(lái)計(jì)算，所以應(yīng)當(dāng)在收款的當(dāng)期進(jìn)行所得稅的計(jì)算?？蛻粢蟀?5%開(kāi)票和收款，理論上不符合正常的財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理規(guī)則。建議與客戶溝通，按照實(shí)際完成的服務(wù)金額全額開(kāi)具發(fā)票和收款。
11/06 14:19
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