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問題已解決
老師，我們公司去年收到一筆土地款返還的款，當時我入賬時直接做個遞延收益，并每個月攤銷，現(xiàn)稅務那邊要求這筆款要作為公司營業(yè)外收入報企業(yè)所得稅，這個賬要如何調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借遞延收益，貸利潤分配，未分配利潤沒有轉(zhuǎn)的都需要做這個。
11/06 11:29
84785021 
11/06 11:30
已轉(zhuǎn)了的，是否要做以前年度調(diào)整
郭老師 
11/06 11:31
企業(yè)會計準則需要
小企業(yè)會計準則安我寫的
84785021
11/06 11:34
現(xiàn)稅務那邊要求我調(diào)整企業(yè)所得稅申報表，我調(diào)賬后對我今年報稅是否有影響
郭老師
11/06 11:38
不影響的，你匯算清繳的時候納稅條增。
84785021
11/06 15:01
老師，請問我們這一筆款按稅務要求調(diào)整去年的企業(yè)所得稅匯算清繳的表，請問一下這筆款屬于營業(yè)外收入，我在電子稅務局的表單里要填哪幾張表
郭老師
11/06 15:02
納稅調(diào)整明細表收入類其他里面填寫稅收金額。
84785021
11/06 15:44
老師，我現(xiàn)報報表調(diào)整時把之前五年攤銷的開辦費變成一次性攤銷了，就是開辦費我之前沒全部轉(zhuǎn)管理費用，因有這筆收入，我就把開辦費全部調(diào)到管理費用去了，以免要交稅，是否可以這樣操作，現(xiàn)賬務上我應該如何處理？
郭老師
11/06 15:45
籌建期做管理費用開辦費沒有問題，
郭老師
11/06 15:46
你有了收入，這個管理費用，開辦費允許抵扣的就可以抵扣。
84785021
11/06 15:49
現(xiàn)在是我要如何賬務處理了，之前都是在開辦費，本來應該去年入賬時應該調(diào)成管理費用的，出是已匯算清繳，我要如何調(diào)這個賬
郭老師
11/06 15:54
你好，我沒有看懂什么意思。那不做開辦費做到哪里？你是做了長期待攤費用開辦費？如果是的話，借管理費用開辦費
貸長期待攤費用做這個。
郭老師
11/06 15:54
借利潤分配未分配利潤，貸長期待攤費用跨年的做這個。
84785021
11/06 16:06
剛可能是沒有說清楚，之前是記入在長期待攤 費用開辦費，是否要用到以前年度調(diào)整這個科目？
郭老師
11/06 16:11
小企業(yè)會計準則不需要，企業(yè)會計準則需要和上面第一個問題是一樣的，類似的。
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