00:10:00
問題已解決
材料盤虧了要進項稅額轉出嗎？匯算清繳要不要調增？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
管理不善導致的盤虧允許在稅前扣除。
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》和《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》，非正常損失的購進貨物，以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。因此，如果存貨盤虧是由于管理不善造成的，這部分損失的進項稅額需要進行轉出處理，即不再允許抵扣。
在企業(yè)所得稅方面，根據(jù)國家稅務總局關于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告（國家稅務總局公告2011年第25號），企業(yè)會計上已作損失處理的資產(chǎn)，可以在當年度申報稅前扣除。對于因管理不善造成的存貨盤虧，其稅前扣除的損失金額計算方式為：存貨賬面成本減去責任人賠款、保險賠款，并加上增值稅進項轉出額
11/06 11:02
84785042 
11/06 11:06
你還是沒有說清楚是不是要調增？
84785042
11/06 11:07
請你不要再揭我下一個問題。謝謝
文文老師 
11/06 11:09
管理不善導致的盤虧允許在稅前扣除。不要調增
84785042
11/06 11:13
我們賬上有700萬的材料，現(xiàn)在盤點只有200萬的材料了，盤虧的500萬匯算清繳不用調增的嗎？
文文老師
11/06 11:15
你這種情況，不是管理不善，是亂做賬或有賬外賬。
84785042
11/06 11:17
這個調還是不調?。?/div>
文文老師
11/06 11:21
這個不好給意見。可先不調
閱讀 96
描述你的問題，直接向老師提問
627
意見反饋
