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匯算清繳,利潤(rùn)表有一個(gè)負(fù)的投資收益,這個(gè)投資收益在匯算清繳的時(shí)候需要整增嗎?

84785001| 提問(wèn)時(shí)間:11/06 10:10
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
在匯算清繳時(shí),如果利潤(rùn)表中出現(xiàn)的投資收益為負(fù)值,通常表示公司在投資方面出現(xiàn)了虧損。這部分負(fù)的投資收益不需要進(jìn)行所謂的“整增”處理,而是直接作為減項(xiàng)在計(jì)算當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。這樣做有助于減少公司的應(yīng)納稅所得額,從而可能減少應(yīng)繳的所得稅。
11/06 10:13
84785001
11/06 10:16
那意思不用調(diào)整嗎?為啥資產(chǎn)減值損失需要調(diào),這個(gè)不用調(diào)?
堂堂老師
11/06 10:19
投資收益的負(fù)值通常反映了公司投資活動(dòng)的虧損,這部分虧損可以直接影響應(yīng)納稅所得額,因此不需要調(diào)整。而資產(chǎn)減值損失在稅法中通常有特定的處理規(guī)則,可能需要進(jìn)行稅前調(diào)整,因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定某些資產(chǎn)減值可能不被允許作為稅前扣除,或者扣除的方式和時(shí)點(diǎn)有特殊規(guī)定。這是兩者處理方式不同的主要原因。
84785001
11/06 10:22
那我現(xiàn)在要注銷做匯算清繳,固定資產(chǎn)什么的都賣了沒(méi)有了,是不是就不用報(bào)了
堂堂老師
11/06 10:25
即使固定資產(chǎn)已經(jīng)全部處置完畢,你在進(jìn)行公司注銷的匯算清繳過(guò)程中,依然需要進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和稅務(wù)申報(bào)。這包括確認(rèn)所有資產(chǎn)已經(jīng)清理、債務(wù)已經(jīng)結(jié)清,并對(duì)所有的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行最終的審計(jì)和申報(bào)。所以,雖然沒(méi)有了固定資產(chǎn),但是仍需要按照規(guī)定完成相關(guān)的稅務(wù)申報(bào)工作。
84785001
11/06 11:53
這個(gè)表怎么填寫呀?
84785001
11/06 11:54
我現(xiàn)在就只剩下錢和一個(gè)留底進(jìn)項(xiàng)稅,我應(yīng)該怎么填寫
堂堂老師
11/06 11:55
如果你需要填寫稅務(wù)申報(bào)表,針對(duì)剩下的現(xiàn)金和留底的進(jìn)項(xiàng)稅額,你應(yīng)該按照以下步驟操作: 1. 現(xiàn)金部分通常不需要在稅務(wù)申報(bào)表中特別填報(bào),除非涉及到現(xiàn)金流量表的相關(guān)信息。 2. 對(duì)于留底的進(jìn)項(xiàng)稅額,如果是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,應(yīng)在增值稅申報(bào)表中相應(yīng)欄目填寫剩余可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 確保根據(jù)最新的稅務(wù)申報(bào)指導(dǎo)和表格要求進(jìn)行填寫,以符合規(guī)定。
堂堂老師
11/06 11:57
如果你需要填寫稅務(wù)申報(bào)表,針對(duì)剩下的現(xiàn)金和留底的進(jìn)項(xiàng)稅額,你應(yīng)該按照以下步驟操作: 1. 現(xiàn)金部分通常不需要在稅務(wù)申報(bào)表中特別填報(bào),除非涉及到現(xiàn)金流量表的相關(guān)信息。 2. 對(duì)于留底的進(jìn)項(xiàng)稅額,如果是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,應(yīng)在增值稅申報(bào)表中相應(yīng)欄目填寫剩余可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 確保根據(jù)最新的稅務(wù)申報(bào)指導(dǎo)和表格要求進(jìn)行填寫,以符合規(guī)定。
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