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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，例如2024年發(fā)生的成本款已經(jīng)付了，發(fā)票還沒到，跨年的話。那2024年會計(jì)分錄是這樣子嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款？25年發(fā)票到了怎么做？我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好、
2024 年發(fā)生成本款已付發(fā)票未到的情況下，會計(jì)分錄可以是：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款。
2025 年發(fā)票到了后，因?yàn)樾∑髽I(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下通常采用未來適用法，不需要進(jìn)行追溯調(diào)整，直接將發(fā)票附在 2024 年的記賬憑證后面即可。如果想更加規(guī)范，可以在 2025 年做一筆備注說明，說明 2024 年已記賬的該筆業(yè)務(wù)發(fā)票于 2025 年收到并已附在相應(yīng)憑證后。
11/06 09:51
84784998 
11/06 21:09
25年發(fā)票到了以后分錄怎么做，不是還要有進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)分錄體現(xiàn)嗎？老師您說的不需要追溯調(diào)整是什么意思呢？那24年需要匯算清繳調(diào)增嗎
樸老師 
11/06 21:09
對的，匯算清繳調(diào)增就可以
84784998
11/06 21:10
還要匯算清繳調(diào)增那暫估有什么意義呢意義呢
84784998
11/06 21:15
還有25年就到的發(fā)票分錄又該怎么做呢
樸老師
11/06 21:18
暫估的你匯算清繳之前得來發(fā)票才可以
樸老師
11/06 21:19
沒有發(fā)票來你匯算清繳肯定得調(diào)增
84784998
11/06 21:19
匯算清繳之前得來了就不用調(diào)增是嗎
樸老師
11/06 21:20
同學(xué)你好
對的，是這樣的哦
84784998
11/06 21:21
還有24年暫估的發(fā)票25年取得我又該怎么沖減之前的分錄再怎么做正確的分錄呢？因?yàn)槲覀兪切∑髽I(yè)會計(jì)準(zhǔn)則不想要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目聽說要沖減25年的利潤是嗎？老師能把整個(gè)分錄幫我寫一下嗎
樸老師
11/06 21:25
直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖暫估的然后按發(fā)票做分錄就行，這個(gè)不做跨年的
84784998
11/06 21:29
老師您的意思是在25年直接紅沖24年的暫估分錄？不做其他？我怎么看大家說還要有沖減未分配利潤那一個(gè)分錄呢
樸老師
11/06 21:30
你這個(gè)不用，你暫估了，他又不影響損益
要用跨年調(diào)整的情況是你沒暫估，但是跨年來發(fā)票了，這種才需要跨年調(diào)整
84784998
11/06 21:32
終于明白了，老師再請教一下那這樣不影響我25年的賬和結(jié)轉(zhuǎn)問題嗎
樸老師
11/06 22:31
同學(xué)你好
這個(gè)不影響的
84784998
11/06 22:33
謝謝老師的耐心回答
樸老師
11/07 07:29
滿意請給五星好評，謝謝
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