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我們是小規(guī)模納稅人,2023年出現(xiàn)結(jié)轉(zhuǎn)憑證后還沖銷4千多的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,現(xiàn)在如何調(diào)賬不影響2023年的報(bào)稅結(jié)果又能把沖錯(cuò)的成本調(diào)整回去?

84784969| 提問時(shí)間:11/06 09:36
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
如果在 2023 年已經(jīng)進(jìn)行了結(jié)轉(zhuǎn)憑證后沖銷了 4 千多的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,現(xiàn)在想調(diào)整回去且不影響 2023 年的報(bào)稅結(jié)果,可以按照以下步驟進(jìn)行調(diào)賬: 分析沖銷原因: 首先確定當(dāng)初沖銷主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的原因是否合理。如果是錯(cuò)誤沖銷,需要明確錯(cuò)誤的具體情況。 調(diào)整賬務(wù)處理: 假設(shè)當(dāng)初是用紅字憑證沖銷的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,現(xiàn)在可以再做一張藍(lán)字憑證將成本加回來。 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4000 多的具體金額 貸:相關(guān)科目(根據(jù)當(dāng)初沖銷時(shí)使用的對(duì)應(yīng)科目確定,比如可能是應(yīng)付賬款等) 稅務(wù)申報(bào)說明: 由于是小規(guī)模納稅人,一般情況下,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的調(diào)整可能對(duì)增值稅的申報(bào)沒有直接影響。但如果涉及企業(yè)所得稅申報(bào),需要在企業(yè)所得稅年度匯算清繳時(shí),在相關(guān)附表中對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的調(diào)整進(jìn)行說明,確保稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)與賬務(wù)調(diào)整后的結(jié)果一致。
11/06 09:38
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