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庫存資產(chǎn)主要對應財報中的以下項目： 一、資產(chǎn)負債表 流動資產(chǎn)中的 “存貨” 項目，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)材料等各類庫存物資的價值。 銀行存款對應財報中的以下項目： 一、資產(chǎn)負債表 流動資產(chǎn)中的 “貨幣資金” 項目下的 “銀行存款” 明細科目，反映企業(yè)存放在銀行或其他金融機構的各種款項。 現(xiàn)有的流動資金主要對應財報中的以下項目： 一、資產(chǎn)負債表 “貨幣資金”，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，是企業(yè)最具流動性的資產(chǎn)部分，可視為流動資金的重要組成部分。 “交易性金融資產(chǎn)”，如果企業(yè)持有短期可交易的金融資產(chǎn)，在一定程度上也可增加流動資金的靈活性。 “應收賬款” 和 “應收票據(jù)”，在合理的周轉(zhuǎn)速度下，可較快地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流入企業(yè)，也屬于流動資金的范疇，但需考慮壞賬風險等因素對其流動性的影響。 “預付款項”，雖然代表企業(yè)預先支付給供應商的款項，但在一定條件下也可視為流動資金的一部分，當收到相應貨物或服務時，可轉(zhuǎn)化為企業(yè)的經(jīng)營資源。 “存貨”，如前文所述，在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，存貨通過銷售可以轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流入，也是流動資金的重要組成部分，但其流動性相對貨幣資金等項目較弱。