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補(bǔ)繳以前年度房產(chǎn)稅土地使用稅的稅款和滯納金，如何入賬？

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2024 11/05 11:12
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅，土地使用稅 補(bǔ)稅???????????? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅，土地使用稅 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 貸：銀行存款
2024 11/05 11:15
84784956
2024 11/05 11:17
意思是需要調(diào)整以前年度損益？
84784956
2024 11/05 11:18
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下也需要調(diào)整嗎？
家權(quán)老師
2024 11/05 11:18
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下也需要調(diào)整利潤(rùn)的
84784956
2024 11/05 11:32
那調(diào)整以前的利潤(rùn)后，不影響本年利潤(rùn)了，本年利潤(rùn)合適，以前年度的利潤(rùn)是不是大了，這個(gè)需要調(diào)整嗎？
家權(quán)老師
2024 11/05 11:36
不需要調(diào)整以前的報(bào)表了
84784956
2024 11/05 15:08
就是說(shuō)以前的利潤(rùn)高，多交就多交，不用調(diào)？
家權(quán)老師
2024 11/05 15:09
你要想稅前扣除，就更正報(bào)表，然后重新做匯算就行
84784956
2024 11/05 15:12
以前好多年呢！嗚嗚嗚……
家權(quán)老師
2024 11/05 15:13
不想稅前扣除就不管了，只做那個(gè)分錄
84784956
2024 11/05 15:16
今年補(bǔ)繳的稅款金額大，所以想問(wèn)清楚怎么處理。一般這種補(bǔ)繳以前年度的稅款就沖減未分配收益，再不用做其他調(diào)整了，對(duì)嗎？
家權(quán)老師
2024 11/05 15:16
不想稅前扣除，做了那個(gè)調(diào)整分錄就不管了
84784956
2024 11/05 16:01
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2024 11/05 16:05
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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