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我們向一家公司融資貸款50萬(wàn)，收了3萬(wàn)元手續(xù)費(fèi)，取得貸款和支付手續(xù)費(fèi)怎么做賬，這筆手續(xù)費(fèi)企業(yè)所得稅，稅前扣除是按50萬(wàn)*5%嗎
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在會(huì)計(jì)處理上，取得貸款的50萬(wàn)應(yīng)記為借方“銀行存款”，貸方“短期借款”或“長(zhǎng)期借款”（根據(jù)借款期限確定）。支付的3萬(wàn)元手續(xù)費(fèi)應(yīng)記為借方“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，貸方“銀行存款”。
關(guān)于企業(yè)所得稅的處理，手續(xù)費(fèi)可以作為稅前扣除項(xiàng)目，不過不是按照50萬(wàn)的5%來(lái)計(jì)算。手續(xù)費(fèi)的實(shí)際支付金額3萬(wàn)元即為稅前扣除的金額。
2024 11/05 10:27
84784967 
2024 11/05 10:31
對(duì)方不是銀行，發(fā)票開的是現(xiàn)代服務(wù)-服務(wù)費(fèi)，也是可以據(jù)實(shí)扣除嗎
小智老師 
2024 11/05 10:34
對(duì)方即使不是銀行，發(fā)票開具的是“現(xiàn)代服務(wù)-服務(wù)費(fèi)”，這部分費(fèi)用依然可以作為財(cái)務(wù)費(fèi)用記賬，并且可以據(jù)實(shí)在稅前扣除。你需要確保所有費(fèi)用的支付和發(fā)票的內(nèi)容相符合，以滿足稅務(wù)合規(guī)要求。
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