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請教會計分錄 業(yè)務場景 品牌方A 代理商B 兩方年度簽訂銷售任務目標合同分解到季度、月度 當代理商B每月完成銷售任務目標時，品牌方給予代理商B一定的獎勵以次鼓勵 獎勵以折現(xiàn)的形式不直接轉賬，還是在年度結算時，沖抵代理商B要付給品牌方的應付賬款， 開票以實際送貨金額開，付貨款以實際送貨金額-獎勵支付 舉例 2024年，合同目標額2000萬，分解至9月份完成150萬，獲得獎勵50000元 9月發(fā)工資時代理商先按60%*50000=30000元墊付先發(fā)給員工， 年末結算的時候，應付品牌方貨款1000萬。品牌方開發(fā)票1000萬 代理商實際支付貨款=1000-5=995萬， 老板說：發(fā)給員工的30000萬是往來款，不應該做營業(yè)外收入，避免產(chǎn)生沒必要的稅金 請問代理商的賬務處理會計分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應付職工薪酬工資30000
貸應付帳款代理商b
2024 11/04 22:30
郭老師 
2024 11/04 23:26
第一個不對
你們銀行賬戶沒有支付
郭老師
2024 11/04 23:27
借：其他應付款-員工聯(lián)合管理補貼 3
貸：銀行款存款 3
這里修改借應付職工薪酬工資
貸其他應付款3萬
第二個和第三個對的
第四個不平
郭老師
2024 11/04 23:33
銀行賬戶沒有支付
借應付職工薪酬工資
貸應付賬款b3
借庫存商品
貸應付帳款b1000
支付借應付帳款b1003
看最后你們是幾支付給他多少
你給他獎勵發(fā)票怎么開
郭老師
2024 11/05 06:19
支付貨款時
借：應付賬款 1000000
貸：應付職工薪酬工資-員工聯(lián)合管理補貼
這筆是啥
沖工資啊
這個工資是單位應該承擔的嗎
郭老師
2024 11/05 08:33
給你們的這個獎勵這50,000發(fā)票怎么開？
郭老師
2024 11/05 08:46
你們支付貨款10萬
他給你貨物15萬開發(fā)票也是15萬
另外五萬的獎勵就給你們不開發(fā)票
如果是的話那就是營業(yè)外收入
借庫存商品貸應付賬款15萬，
借應付賬款15萬，
貸營業(yè)外收入5萬
銀行存款10萬。
郭老師
2024 11/05 09:04
借管理費用工資
貸，應付職工薪酬工資
借，應付職工薪酬工資
貸應付帳款或者其他應付款。
郭老師
2024 11/05 09:06
是對是對是的
是的
郭老師
2024 11/05 09:12
工資計提借管理費用工資貸，應付職工薪酬工資
墊付借應付職工薪酬工資
貸營業(yè)外收入3萬。
貨物，借庫存商品貸應付賬款100萬，然后你們支付借庫存商品100萬
貸銀行存款998萬
營業(yè)外收入2萬
實際補貼給你們5萬，因為他之前已經(jīng)給你們發(fā)過工資了，墊付了3萬的工資，你只需要支付998萬。
84785028 
2024 11/04 22:40
謝謝郭老師，我寫了個，麻煩幫我看看，發(fā)工資墊付時
借：其他應付款-員工聯(lián)合管理補貼 3
貸：銀行款存款 3
年末結算時
借：庫存商品 1000
貸：應付賬款 1000
支付貨款時
借：應付款賬款：995
貸：其他應付款-員工聯(lián)合管理補貼 3
貸：其他應收款-公司2
借：其他應收款-2
貸：營業(yè)外收入 2
84785028
2024 11/04 23:27
發(fā)工資時，那60%的3萬，銀行支付了，先由公司墊付和工資一起發(fā)給員工了
84785028
2024 11/04 23:29
能麻煩老師把完整的時間線分錄寫一下回傳我不，今天寫好幾次了，還沒搞平
84785028
2024 11/04 23:30
如果第一個改成老師說的那樣，銀行余額沒有減少3萬，
84785028
2024 11/04 23:31
第四個營業(yè)外收入的16604銀行余額是沒有增加的，用來抵掉要付的貨款了
84785028
2024 11/04 23:49
老師，還是沒搞明白，工資現(xiàn)在是計提，要等發(fā)放的時候，銀行存款余額才會減少
84785028
2024 11/05 00:12
工資計提時
借：應付職工資薪酬工資-員工聯(lián)合管理補貼 25691
貸：其他應收款 25691
公司墊付發(fā)員工工資時
借：其他應收款-員工雅瑞聯(lián)合管理補貼墊付 25691
貸：銀行存款 25691
年末和雅瑞結算時
借：庫存商品 1000000
貸：應付賬款 1000000
支付貨款時
借：應付賬款 1000000
貸：應付職工薪酬工資-員工聯(lián)合管理補貼
84785028
2024 11/05 08:20
老師，早，昨晚還是沒寫好
84785028
2024 11/05 08:23
別人給我們5萬獎勵，不直接支付
在年底結算貨款時沖減
公司10月墊付3萬發(fā)給員工
要實現(xiàn)9月計提
10月銀行余額減少
年底貨款少付3萬
84785028
2024 11/05 08:42
貨款按實際發(fā)生的開
84785028
2024 11/05 09:02
工資計提，墊付怎么寫
84785028
2024 11/05 09:05
老師。那費用增加了，
84785028
2024 11/05 09:06
實際付給員工工資的3萬
后面在貨款少付了
84785028
2024 11/05 09:10
我分錄寫不出來，到現(xiàn)在還沒搞完整，向你求救
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描述你的問題，直接向老師提問
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