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當(dāng)你接手一家公司的賬，發(fā)現(xiàn)科目余額表中銀行存款能對(duì)上，但應(yīng)收應(yīng)付對(duì)不上，且存在已付至對(duì)公銀行但應(yīng)收賬款仍掛賬的情況，可以按以下步驟處理： 一、核實(shí)賬款情況 仔細(xì)檢查與該應(yīng)收賬款相關(guān)的原始憑證，包括銷售合同、發(fā)貨單、發(fā)票等，確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。 核對(duì)銀行對(duì)賬單與公司的銀行存款日記賬，確保付款記錄準(zhǔn)確無誤，明確款項(xiàng)的具體支付對(duì)象和用途。 二、可能的處理方法 如果確定款項(xiàng)已經(jīng)支付，且是對(duì)應(yīng)該應(yīng)收賬款的還款，那么應(yīng)進(jìn)行以下賬務(wù)處理： 借：銀行存款（該筆款項(xiàng)進(jìn)入對(duì)公銀行時(shí)已記賬，此處無需再記銀行存款科目，主要是為了展示完整的賬務(wù)調(diào)整思路） 貸：應(yīng)收賬款 如果發(fā)現(xiàn)是記賬錯(cuò)誤導(dǎo)致的應(yīng)收應(yīng)付對(duì)不上，比如重復(fù)記賬或記錯(cuò)科目等情況，應(yīng)根據(jù)具體錯(cuò)誤進(jìn)行調(diào)整。例如： 若是重復(fù)記賬，可做相反的會(huì)計(jì)分錄沖銷多余的記賬。 若是記錯(cuò)科目，應(yīng)將錯(cuò)誤科目調(diào)整為正確科目。 三、后續(xù)工作 調(diào)整賬務(wù)后，重新核對(duì)科目余額表，確保銀行存款和應(yīng)收應(yīng)付賬款等科目余額準(zhǔn)確無誤。 建立健全的應(yīng)收賬款管理制度，定期與客戶對(duì)賬，及時(shí)清理掛賬款項(xiàng)，避免類似問題再次發(fā)生