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我公司從小規(guī)模轉(zhuǎn)成了一本納稅人，我應(yīng)交增值稅下面設(shè)哪些下級科目？
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一般納稅人的增值稅下可以設(shè)置如下幾個下級科目：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額、應(yīng)交增值稅-銷項稅額、應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交稅額、應(yīng)交增值稅-已交稅金等。這樣的分類有助于更清晰地管理和計算稅務(wù)。
11/04 11:14
84784975 
11/04 11:20
每月需要對已交的增值稅做下結(jié)轉(zhuǎn)嗎
堂堂老師 
11/04 11:24
是的，每月需要對增值稅進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理，將銷項稅額減去進(jìn)項稅額后的差額，即應(yīng)納稅額，結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目中，以反映實際的稅務(wù)負(fù)債情況。這是正確反映企業(yè)稅務(wù)狀況的重要步驟。
84784975
11/04 11:35
是轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅—已交稅金里面嗎
堂堂老師
11/04 11:37
不是的。應(yīng)納稅額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”科目中，表示你們公司當(dāng)月的增值稅稅務(wù)負(fù)債。而“已交稅金”科目用于記錄公司實際已經(jīng)繳納的稅款。兩者在賬務(wù)處理上要區(qū)分開來。
84784975
11/04 11:37
我取得的審計費發(fā)票，但沒有銷項，需要對已取得的進(jìn)項做勾選嗎？
84784975
11/04 11:39
目前公司才開始成立，只有進(jìn)項沒銷項，需要對進(jìn)項進(jìn)行勾選嗎？還是等后續(xù)有銷項稅了再勾選認(rèn)證抵抗？
堂堂老師
11/04 11:40
即使目前只有進(jìn)項沒有銷項，依然需要對進(jìn)項發(fā)票進(jìn)行勾選認(rèn)證。這樣做可以確保你們公司能夠及時、正確地享受到進(jìn)項稅額的抵扣權(quán)益，避免因延誤導(dǎo)致的稅務(wù)問題。不需要等到有銷項稅再進(jìn)行勾選。
堂堂老師
11/04 11:42
是的，即使目前公司只有進(jìn)項沒有銷項，你們也應(yīng)該對進(jìn)項發(fā)票進(jìn)行勾選認(rèn)證。這樣可以確保這部分稅額在將來能夠正常抵扣，避免錯過勾選期限造成不必要的損失。
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