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實(shí)務(wù)
問題已解決
建筑施工企業(yè)，去年開票500萬，今年10月全部紅沖，又開了300萬發(fā)票，開票名稱和項(xiàng)目一致，怎么處理呢，涉及以前年度損益調(diào)整嗎
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你好，是的，這個(gè)是用以前年度損益調(diào)整。
11/04 10:04
84785021 
11/04 10:09
紅沖的分錄：
借：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)收賬款
然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，今年開票正常做，麻煩老師看下對嗎，那涉及所得稅怎么辦呢，
宋生老師 
11/04 10:09
你好，對的，就是這樣子的所得稅的話看你最終是免稅。補(bǔ)稅還是退稅？
84785021
11/04 10:09
去年已經(jīng)交過稅了，不能調(diào)去年所得稅了吧，匯算也結(jié)束了，直接調(diào)今年的所得稅了？
宋生老師
11/04 10:10
你好，不是的，你如果設(shè)計(jì)以前年度的話，你是要去更正以前年度的匯算的。
84785021
11/04 10:12
啊，如果去年交稅就涉及退稅唄，如果去年虧損就不涉及了吧，
宋生老師
11/04 10:12
你好，對的，就是這樣子理解。
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