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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，固定資產(chǎn)會計(jì)上的折舊年限長于稅法規(guī)定的最低折舊年限，其折舊應(yīng)按會計(jì)折舊年限計(jì)算扣除，那后期會計(jì)上還有折舊，稅法上已經(jīng)折舊完了，那后期會計(jì)上的折舊就不能抵稅了，需要匯算調(diào)增嗎
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您好，您指的是固定資產(chǎn)加速折舊的情況吧
11/03 18:15
84785004 
11/03 18:19
不是，是看到一個(gè)法條不是太理解，比如一個(gè)固定資產(chǎn)在會計(jì)上做了折舊6年，稅法上最低折舊是5年，那在前5年企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候是按會計(jì)賬上的6年折舊算下來的折舊額嗎
84785004
11/03 18:21
在第6年的時(shí)候，會計(jì)賬上還有折舊，稅法上沒有折舊年限了，這個(gè)怎么處理，會計(jì)賬上的這部分折舊需要匯算調(diào)增嗎
東老師 
11/03 18:25
不是的時(shí)候比如說你折舊的時(shí)候稅務(wù)要求不低于五年，你會計(jì)按照六年計(jì)提折舊，申報(bào)的時(shí)候也按照六年計(jì)提折舊的數(shù)據(jù)申報(bào)就成，這樣不會涉及到納稅調(diào)整了
84785004
11/03 18:26
好的，老師固定資產(chǎn)大修理需要轉(zhuǎn)到在建工程需要什么附件資料
東老師
11/03 18:31
這個(gè)問題不太肯定，但是我認(rèn)為需要提供工程完工合格的證明
84785004
11/03 18:33
好的，謝謝老師
東老師
11/03 18:38
沒事，幫忙給個(gè)五星好評，多謝
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