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老師晚上好 公司7—9月進項累計1000，銷項稅累計800，進項留抵余額200，一直沒有結轉進項稅銷項稅為零，1.現(xiàn)在想結轉進項稅銷項稅為零，怎樣做分錄？（現(xiàn)在進項稅借方余額是200，）2.10月進項稅為500，銷項稅為1200，10月有稅交500，怎樣做分錄！結合完上面的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
晚上好！針對你的問題，我來逐一解答：
1. 結轉進項稅額到銷項稅額，可以做如下分錄：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅）
金額：200元
這樣操作后，進項稅和銷項稅的差額就歸零了。
2. 對于10月的稅務處理，進項稅500元，銷項稅1200元，已交稅500元，分錄如下：
- 記錄進項稅和銷項稅：
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅）500元
貸：銀行存款或其他對應賬戶500元
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅）1200元
貸：主營業(yè)務收入或其他相關收入賬戶1200元
- 計算并交納增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅）700元（1200-500）
貸：銀行存款或其他對應賬戶700元
這樣就完成了10月份的稅務處理。希望這對你有幫助！
11/02 19:12
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