免費(fèi)問(wèn)答

老師，我說(shuō)的是扣個(gè)人的，先墊付后扣除，這個(gè)員工工資扣回還要做入福利費(fèi)嗎？

這個(gè)計(jì)提怎么計(jì)提，有點(diǎn)暈了，麻煩老師再提醒我一下。

好的，如果是先墊付再?gòu)膯T工工資中扣回餐費(fèi)，那么在墊付時(shí)的分錄是：借記“管理費(fèi)用-福利費(fèi)”或“制造費(fèi)用-福利費(fèi)”，貸記“銀行存款”。當(dāng)從員工工資中扣回這筆費(fèi)用時(shí)，分錄應(yīng)為：借記“應(yīng)付工資”，貸記“管理費(fèi)用-福利費(fèi)”或“制造費(fèi)用-福利費(fèi)”。這樣做是為了沖減原先記錄的福利費(fèi)用。

好的，如果是先墊付再?gòu)膯T工工資中扣回餐費(fèi)，那么在墊付時(shí)的分錄是：借記“管理費(fèi)用-福利費(fèi)”或“制造費(fèi)用-福利費(fèi)”，貸記“銀行存款”。當(dāng)從員工工資中扣回這筆費(fèi)用時(shí)，分錄應(yīng)為：借記“應(yīng)付工資”，貸記“管理費(fèi)用-福利費(fèi)”或“制造費(fèi)用-福利費(fèi)”。這樣做是為了沖減原先記錄的福利費(fèi)用。

老師，非常感謝，我現(xiàn)在暈的地方是我這個(gè)費(fèi)用在工資里面，沒(méi)有銀行發(fā)生額，那我工資計(jì)提怎么計(jì)提？

如果餐費(fèi)直接從工資中扣除，且沒(méi)有實(shí)際的銀行交易發(fā)生，那么在計(jì)提工資時(shí)，可以直接減去餐費(fèi)部分。具體的會(huì)計(jì)分錄可以這樣做：借記“應(yīng)付工資”，貸記“銀行存款”（扣除餐費(fèi)后的實(shí)際支付工資總額），同時(shí)，將餐費(fèi)部分借記“管理費(fèi)用-福利費(fèi)”或“制造費(fèi)用-福利費(fèi)”，貸記“應(yīng)付工資”（餐費(fèi)金額）。這樣處理既記錄了實(shí)際的工資支付情況，也正確反映了福利費(fèi)用的發(fā)生。

老師，我這樣寫可以嗎？計(jì)提 借：生產(chǎn)成本-餐費(fèi)200 貸其他應(yīng)收款—餐費(fèi)200 扣除 借：應(yīng)付工資-餐費(fèi)200 貸生產(chǎn)成本-餐費(fèi)200

您的分錄基本正確，但有一點(diǎn)需要調(diào)整。在計(jì)提時(shí)，如果餐費(fèi)是作為員工福利的一部分，通常會(huì)計(jì)入“福利費(fèi)”而不是直接計(jì)入“生產(chǎn)成本”。所以，計(jì)提的分錄應(yīng)該是： 借：“福利費(fèi)-餐費(fèi)” 200 貸：“其他應(yīng)收款-餐費(fèi)” 200 在從工資中扣除時(shí)，分錄應(yīng)該是： 借：“應(yīng)付工資-餐費(fèi)” 200 貸：“福利費(fèi)-餐費(fèi)” 200 這樣處理更加符合會(huì)計(jì)原則，確保各項(xiàng)費(fèi)用和收回正確分類和記錄。

好的，謝謝老師指點(diǎn)，說(shuō)的很有道理，另外我再問(wèn)下，我的其他應(yīng)收款和應(yīng)付工資都會(huì)有余額，這個(gè)怎么辦？這樣是平不了的怎么辦？

對(duì)于“其他應(yīng)收款”和“應(yīng)付工資”賬戶的余額問(wèn)題，您需要定期進(jìn)行對(duì)賬，確保所有的金額都被正確處理和歸檔。 1. 對(duì)于“其他應(yīng)收款-餐費(fèi)”，這個(gè)賬戶記錄的是公司墊付的員工餐費(fèi)，當(dāng)從員工工資中扣除這筆費(fèi)用后，應(yīng)該沖減相應(yīng)的余額。如果仍然有余額，可能是有未從工資中扣除的餐費(fèi)或者記錄錯(cuò)誤。 2. 對(duì)于“應(yīng)付工資”，這個(gè)賬戶的余額表示還未支付給員工的工資。如果有余額，需要檢查是否所有的工資都已經(jīng)發(fā)放或正確扣除了相關(guān)費(fèi)用。 如果發(fā)現(xiàn)賬戶余額無(wú)法平賬，建議詳細(xì)檢查相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄是否準(zhǔn)確無(wú)誤，或者是否有未錄入的交易。確保每筆交易都能對(duì)應(yīng)到具體的業(yè)務(wù)活動(dòng)，這樣可以幫助您準(zhǔn)確地管理和控制財(cái)務(wù)狀況。

這個(gè)其他應(yīng)收款貸方，一直會(huì)有余額，這個(gè)怎么辦？

如果“其他應(yīng)收款-餐費(fèi)”貸方一直有余額，這通常意味著墊付的餐費(fèi)還沒(méi)有完全從員工工資中扣回。您需要檢查以下幾點(diǎn)： 1. 確認(rèn)所有員工的餐費(fèi)是否已經(jīng)按計(jì)劃從工資中扣除?？赡艽嬖诼┛刍蛘呖鄢蝗那闆r。 2. 檢查是否有錄入錯(cuò)誤或未及時(shí)更新的記錄，這可能導(dǎo)致余額不匹配。 3. 如果確認(rèn)所有操作都正確無(wú)誤，還存在余額，可能需要與相關(guān)員工溝通解決，或調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)處理。 為了避免此類問(wèn)題，建議定期（如每月）進(jìn)行詳細(xì)的對(duì)賬操作，確保所有金額都能得到正確處理。如果余額長(zhǎng)時(shí)間無(wú)法解決，可能需要進(jìn)一步審查相關(guān)的財(cái)務(wù)流程或咨詢內(nèi)部審計(jì)。

計(jì)提的分錄應(yīng)該是： 借：“福利費(fèi)-餐費(fèi)” 200 貸：“其他應(yīng)收款-餐費(fèi)” 200 在從工資中扣除時(shí)，分錄應(yīng)該是： 老師我這樣加一步可以嗎？ 借：“應(yīng)付工資-餐費(fèi)” 200 貸：“福利費(fèi)-餐費(fèi)” 200 加一步分錄 工資發(fā)完 核銷時(shí)候： 借：其他應(yīng)收款-餐費(fèi)200 貸：應(yīng)付工資-餐費(fèi)200

老師，我加一步分錄可以嗎？這樣邏輯可是通的？ 計(jì)提的分錄應(yīng)該是： 借：“福利費(fèi)-餐費(fèi)” 200 貸：“其他應(yīng)收款-餐費(fèi)” 200 在從工資中扣除時(shí)，分錄應(yīng)該是： 借：“應(yīng)付工資-餐費(fèi)” 200 貸：“福利費(fèi)-餐費(fèi)” 200 加一步分錄 工資發(fā)完 核銷時(shí)候： 借：其他應(yīng)收款-餐費(fèi)200 貸：應(yīng)付工資-餐費(fèi)200

您提出的加一步分錄的處理方式是可以的，這樣做可以幫助清晰地追蹤餐費(fèi)的處理流程，確保賬目的準(zhǔn)確性。這一步主要是為了核銷“其他應(yīng)收款-餐費(fèi)”和“應(yīng)付工資-餐費(fèi)”的余額，保證這兩個(gè)賬戶能夠清零，避免長(zhǎng)期掛賬。這樣的處理邏輯是通的，能夠確保財(cái)務(wù)記錄的完整性和準(zhǔn)確性。

您提出的加一步分錄的處理方式是可以的，這樣做可以幫助清晰地追蹤餐費(fèi)的處理流程，確保賬目的準(zhǔn)確性。這一步主要是為了核銷“其他應(yīng)收款-餐費(fèi)”和“應(yīng)付工資-餐費(fèi)”的余額，保證這兩個(gè)賬戶能夠清零，避免長(zhǎng)期掛賬。這樣的處理邏輯是通的，能夠確保財(cái)務(wù)記錄的完整性和準(zhǔn)確性。

好的，感謝老師！

不客氣，很高興能幫到您！如果還有其他問(wèn)題，隨時(shí)歡迎提問(wèn)。祝您工作順利！