問(wèn)題已解決

我們是一家生產(chǎn)型企業(yè) 車(chē)間工人和領(lǐng)導(dǎo)都交社保 車(chē)間工人的社保和工資怎么寫(xiě)分錄啊

84785045| 提問(wèn)時(shí)間:2020 01/11 13:28
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方亮老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
1、計(jì)提工資: 借:生產(chǎn)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保和公積金: 借:生產(chǎn)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 3、發(fā)放工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 4、繳納社保和公積金: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 借:其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分) 貸:銀行存款 5、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和公積金,如果先扣繳后支付計(jì)入其他應(yīng)付款科目,如果先支付后扣繳計(jì)入其他應(yīng)收款科目。
2020 01/11 13:29
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