問(wèn)題已解決

租入房子裝修做酒店，開(kāi)業(yè)時(shí)間是8月25日，9月18日支付員工工資(支付的是8月份工資)，請(qǐng)問(wèn)9月18這筆賬如何做？

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：11/02 01:17
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小智老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
8月份的工資在9月18日支付，應(yīng)該按照會(huì)計(jì)的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則處理。在8月份應(yīng)確認(rèn)為工資費(fèi)用，錄入應(yīng)付賬款。到了9月18日支付時(shí)，再將應(yīng)付賬款沖減，同時(shí)減少現(xiàn)金或銀行存款。這樣處理可以確保費(fèi)用與其產(chǎn)生的期間相匹配。
11/02 01:19
84785033
11/02 01:29
老師，8月份還在裝修期間，怎么不是入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用呢？
小智老師
11/02 01:30
在裝修期間支付的員工工資，如果是直接與裝修活動(dòng)相關(guān)的，如監(jiān)工或施工隊(duì)的工資，可以計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，隨后攤銷。但如果是日常運(yùn)營(yíng)如行政人員或預(yù)備開(kāi)業(yè)員工的工資，則應(yīng)直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。具體歸屬需要根據(jù)工資支付的具體內(nèi)容和職能來(lái)確定。
84785033
11/02 01:33
那是不是8月份要做一筆計(jì)提 借：管理費(fèi)用–職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬–工資 9月18日支付時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬–工資 貸：銀行存款
小智老師
11/02 01:35
是的，你的理解是正確的。8月份應(yīng)當(dāng)進(jìn)行計(jì)提，確保費(fèi)用與責(zé)任期相匹配。然后在9月18日實(shí)際支付工資時(shí)，進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理，從而確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和完整性。這樣的處理方式符合會(huì)計(jì)原則。
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