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老師，一個酒樓重新裝修了，所有的裝修費用我都放在長期待攤費用里，包括所有的固定資產，比如桌椅，廚具都是放在長期待攤費用里，到時按租賃期限攤銷，那平時做賬時酒樓的桌椅廚具還需要再做折舊？
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你好，這個是自己的房屋還是租賃的
桌椅金額大的話，單價
單獨做固定資產單獨折舊
11/01 19:56
84785015 
11/01 19:57
租賃的，那桌椅和廚具都有幾十萬的金額
郭老師 
11/01 20:00
那就單獨做固定資產的
分開
84785015
11/01 20:03
等于除了這些大金額的固定資產就單獨放在固定資產科目核算？按照正常的年限折舊處理？其他一些燈光，弱電，消防之類的工程就放在長期待攤費用里？還有，一些碗筷月底盤點如果有破損，怎么做分錄？
郭老師
11/01 20:07
對的是的，這些碗筷當時做帳的時候怎么做的？
84785015
11/01 20:09
我是放在長期待攤費用里，您剛說碗筷要單獨作為固定資產核算對嗎？那我就調到固定資產-廚具科目核算
郭老師
11/01 20:11
碗筷子做不了固定資產，一般做周轉材料，或者是直接做主營業(yè)務成本。
郭老師
11/01 20:11
我說的是桌子椅子單價，金額大的單獨做固定資產。
84785015
11/01 20:13
那盤點碗筷有破損怎么做分錄？
郭老師
11/01 20:19
J那你得看一下你轉了主營業(yè)務成本吧，如果已經轉了主營業(yè)務成本，不需要做處理。
84785015
11/01 20:23
我們酒樓的碗筷不是一次性的那種，是很高級的一些盤和蝶，很貴的那種，不可能直接放主營業(yè)務成本吧？
郭老師
11/01 20:24
你好，有多貴？他能做的固定資產嗎？
2000以上或者3000以上一個嗎？
固定資產是看單價不看懂的金額，如果總的金額比較大的話，你可以做長期待攤費用，能有多長時間你分攤幾個月
如果已經完全不能使用了，就做處于業(yè)務成本里面去做損耗
84785015
11/01 20:29
總的金額比較大吧，就是一批買過來的，那如果放長期待攤費用里，不是還要和消防，弱電這些分開攤銷？那如果放長期待攤費用里，有破損又怎么處理，做分錄？
郭老師
11/01 20:37
是的，分開攤銷，借主營業(yè)務成本貸長期的單費用。
84785015
11/01 20:39
那碗筷正常分幾年攤銷呢？
郭老師
11/01 20:42
能用多長時間？
這個你自己能估算
一下嗎？
郭老師
11/01 20:42
如果總的金額比較大的話，你可以做長期待攤費用，能有多長時間你分攤幾個月
84785015
11/01 20:43
好的，謝謝老師
郭老師
11/01 20:46
不用客氣，工作愉快
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