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老師我們跟別的公司買電，然后稅務(wù)提示風(fēng)險了，稅局叫我們做進項稅轉(zhuǎn)出。專票，10月份的還沒有抵扣，想我這樣做分錄對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對于收到聚能新能源 9 月各車間光伏用電的業(yè)務(wù)，做進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄通常如下：
收到發(fā)票未抵扣時：
借：相關(guān)成本費用科目（如生產(chǎn)成本、其他業(yè)務(wù)成本等）
貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 — 待抵扣進項稅額
稅務(wù)要求做進項稅額轉(zhuǎn)出時：
借：相關(guān)成本費用科目
貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 — 進項稅額轉(zhuǎn)出
從你提供的分錄來看，在稅務(wù)提示風(fēng)險要求做進項稅額轉(zhuǎn)出時，直接將進項稅額轉(zhuǎn)出金額計入 “應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進項稅額轉(zhuǎn)出” 科目是正確的操作之一。同時，相應(yīng)的應(yīng)付賬款也進行了記錄，從形式上看有一定的合理性。
11/01 16:08
84784957 
11/01 16:12
我還沒有勾選啊，然后我現(xiàn)在是在借方做進項稅轉(zhuǎn)出，這樣對嗎？
84784957
11/01 16:12
直接做進項稅額轉(zhuǎn)出
樸老師 
11/01 16:15
貸方進項轉(zhuǎn)出
貸進項轉(zhuǎn)出
這樣
84784957
11/01 16:18
那金額不平啊
84784957
11/01 16:18
難道借方去含稅的金額？
樸老師
11/01 16:18
借費用科目
貸進項轉(zhuǎn)出
勾選之后轉(zhuǎn)出
84784957
11/01 16:21
在稅局勾選??？
84784957
11/01 16:21
還有一張是九月份的已經(jīng)抵扣了勾選了。什么訂正
樸老師
11/01 16:22
對的
這個得看是不是有風(fēng)險
84784957
11/01 16:23
現(xiàn)在就是有分險
樸老師
11/01 16:24
同學(xué)你好
那就不可以抵扣得轉(zhuǎn)出
84784957
11/01 16:27
就是什么做分錄嘛能幫我寫個分錄不？
樸老師
11/01 16:28
之前分錄都是咋做的
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