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增值稅申報表上期初未繳稅額和期末未繳稅額是什么意思?

84784975| 提問時間:11/01 12:39
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
一、期初未繳稅額: 指的是上期期末應(yīng)納稅額中未繳納的部分。例如,上一申報期結(jié)束時,企業(yè)由于各種原因有部分應(yīng)納稅額沒有繳納,這部分未繳納的稅額就會在本期申報表中體現(xiàn)為期初未繳稅額。一般情況下,如果上期沒有欠稅,該欄次金額為零。 二、期末未繳稅額: 是指本期申報結(jié)束后,企業(yè)應(yīng)納稅額中尚未繳納的部分。它是通過一系列計算得出的,計算公式為期末未繳稅額 = 上期期末未繳稅額(即本期期初未繳稅額)+ 本期應(yīng)納稅額(包括一般計稅方法和簡易計稅方法等計算出的稅額)- 本期已繳納稅額(如分次預(yù)繳稅額、本期繳納上期應(yīng)納稅額等)。如果計算結(jié)果為負數(shù),則表示多繳稅額。期末未繳稅額在后續(xù)申報期內(nèi)可能成為下一期的期初未繳稅額。
11/01 12:40
84784975
11/01 13:14
那就表示這家公司還有29萬多的稅沒有交哦?那是不是到年底最后一個季度申報時要交完?為什么要留一些稅而不一起交完呢?這樣留稅的意義是什么?
樸老師
11/01 13:16
期初未繳稅額是指上一納稅期期末時,納稅人應(yīng)繳納但未繳納的稅款金額。簡單來說,就是上個月末或上個季度末應(yīng)交但未交的稅款。
84784975
11/01 13:25
這種未繳稅費年底要交清嗎?
樸老師
11/01 13:27
同學(xué)你好 未交的次月繳納的
84784975
11/01 13:31
但是我看他這個月也沒交
樸老師
11/01 13:31
有應(yīng)交增值稅就要交的
84784975
11/01 13:34
沒有在次月交的話,這個有沒有影響?因為這是代賬公司做的賬
樸老師
11/01 13:40
同學(xué)你好 這個要交的哦
84784975
11/01 13:46
遲交有沒有影響?
樸老師
11/01 13:48
同學(xué)你好 這有滯納金的哦
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